Налоги и налогообложение - Аксенов С. - Учебник + Практикум


Налоги и налогообложение - Аксенов С. - Учебник + Практикум

Скачать бесплатно учебное пособие: Налоги и налогообложение, Аксенов С.Год выпуска: 2010

Автор: Аксенов С., Битюкова Л., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И.

Жанр: Налоги и налогообложение

Издательство: РФЭИ

Формат: PDF+DOC

Качество: OCR

Количество страниц: 357+217

Описание: Учебник подготовлен в полном соответствии с учебной программой по курсу «Налоги и налогообложение» и предназначен для высшых учебных заведений как в качестве основного, так и вводного курса учебных заведений, и факультетов, специализирующихся на подготовке специалистов по налогообложению. Он будет полезен также для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов при изучении указанного курса. Кроме того, при подготовке учебника автор исходил из необходимости оказания возможной практической помощи работникам налоговой и финансовой систем страны, различных контролирующих органов, бухгалтерских служб организаций, а также налогоплательщикам независимо от того, в каких сферах деятельности они заняты. Учебник «Налоги и налогообложение» дает достаточно полное представление о порядке исчисления и уплаты конкретных налогов, установленных законом, льготах и условиях их применения и других важных вопросах, связанных с налогообложением.
Содержание учебника
«Налоги и налогообложение»

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
  1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ НАЛОГОВ
    • Эволюция теоретических представлений о сущности налога
    • Основополагающие признаки налога
    • Понятие «налог»
    • Понятие «сбор»
    • Элементы налога
    • Функции налога
  2. ОСНОВОПОЛАГАЮЩИЕ ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
    • Эволюция взглядов на теорию принципов налогообложения
    • Современные принципы налогообложения. Экономические принципы
    • Организационные принципы налогообложения
    • Юридические принципы налогообложения
  3. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ
    • Классификация налогов по принадлежности к уровню власти
    • Классификация налогов по методу взимания
    • Классификация налогов по объекту обложения
    • Классификация налогов по способу обложения
    • Классификация налогов по применяемым ставкам
    • Классификация налогов по другим признакам
  4. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
    • Налоговая политика как косвенный метод государственного регулирования
    • Формы налоговой политики
    • Стратегия и тактика налоговой политики
    • Субъекты, принципы формирования, механизм, цели и методы налоговой политики
    • Инструменты налоговой политики
    • Научные основы налоговой политики
  5. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВЫХ РЕФОРМ
    • Понятие налоговой реформы
    • Классификация налоговых реформ
    • Этапы налоговых реформ
    • Цели налоговых реформ
  6. ГАРМОНИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
    • Основные направления гармонизации налоговых отношений
    • Инструменты гармонизации налоговых отношений
  7. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА (НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ)
    • Эволюция взглядов на налоговую нагрузку
    • Роль и значение показателя налоговой нагрузки
    • Уровни исчисления налоговой нагрузки
  8. ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ (НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ)
    • Сущность и основные цели налогового планирования
    • Налоговое планирование на макроуровне
    • Налоговое планирование на микроуровне
СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  1. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
    • Роль налогов в формировании доходов бюджетов РФ
    • Понятие налоговой системы, ее важнейшие элементы
    • Классификация российской системы налогов и сборов по принадлежности к уровню власти
    • Прямые и косвенные налоги в системе налогов и сборов РФ
    • Классификация российской системы налогов и сборов по субъекту уплаты
    • Классификация налогов по принадлежности к звеньям бюджетной системы
    • Классификация налогов по объекту обложения
    • Группировка налогов по способу обложения
    • Классификация налогов в зависимости от применяемых ставок
    • Классификация налогов в зависимости от назначения и по источнику обложения
  2. ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
    • Налоги в период централизованного управления экономикой
    • Преддверие организации налоговой системы России
    • Начало становления российской налоговой системы
    • Период неустойчивого развития
    • Подготовка налоговой реформы
    • Период реформирования
    • Современный этап развития
  3. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ
    • Особенности формирования показателя налоговой нагрузки
    • Направления снижения налоговой нагрузки
  4. НАЛОГОВЫЕ СБОРЫ В СИСТЕМЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ
    • Экономическая сущность понятия «налоговая льгота»
    • Классификация налоговых льгот в российской налоговой системе
    • Совершенствование условий предоставления налоговых льгот
  5. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
    • Понятие налоговых рисков
    • Субъекты, несущие налоговые риски
    • Источники возникновения налоговых рисков
    • Факторы возникновения налоговых рисков
    • Возможные потери и последствия налоговых рисков
    • Возможные пути снижения налоговых рисков
  6. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: СУЩНОСТЬ, УЧАСТНИКИ, ФУНКЦИИ
    • Сущность налогового администрирования
    • Органы, осуществляющие в Российской Федерации налоговое администрирование: их полномочия и функции
    • Функции налоговых администраторов
  7. ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
    • Налоговый кодекс РФ — основной инструмент реализации налоговой политики
    • Понятие налогового законодательства
    • Важнейшие нормы российского законодательства о налогах и сборах
  8. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
    • Налоговые органы — центральное звено налогового контроля в Российской Федерации
    • Налоговый контроль — основное право налоговых органов
    • Осуществление действий, обеспечивающих полное и своевременное внесение налогов в бюджетную систему
    • Изменение сроков уплаты налога или сбора
    • Контроль за правильностью применения цен
    • Другие права налоговых органов
    • Основные обязанности налоговых органов
  9. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ И ПЛАТЕЛЬЩИКОВ СБОРОВ
    • Главная обязанность налогоплательщика и плательщика сборов
    • Постановка на учет в налоговом органе
    • Ведение учета доходов и расходов, представление налоговой декларации
    • Другие обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
    • Особые обязанности налоговых агентов
    • Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
  10. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
    • Постановка на налоговый учет
    • Налоговые проверки, их виды
  11. НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ
    • Понятие налогового правонарушения
    • Принципы привлечения к ответственности
    • Обстоятельства, исключающие или смягчающие вину
    • Виды налоговых правонарушений и санкции
  12. ПРОБЛЕМЫ ЗАВЕРШЕНИЯ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
    • Основные причины длительности реформенных преобразований
    • Проблема реализации НК РФ как закона прямого действия
    • Проблемы исчисления и уплаты отдельных налогов
  13. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВ И НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ МЕЖДУ БУДЖЕТАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
    • Мировая практика распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами
    • Эволюция межбюджетного распределения налогов и налоговых доходов в Российской Федерации
    • Методы распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами, применяемые в Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ РФ
  1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС)
    • Становление НДС и его значение
    • Плательщики НДС
    • Облагаемый оборот и объект налогообложения
    • Налоговые льготы и преференции
    • Налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления сумм НДС
    • Определение суммы налога, подлежащей взносу в бюджет
    • Сроки уплаты НДС в бюджет
    • Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога
  2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
    • Эволюция налога на прибыль и его значение
    • Налогоплательщики
    • Объект налогообложения
    • Определение доходов в целях налогообложения
    • Определение расходов в целях налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговые льготы
    • Ставки налога
    • Порядок исчисления и сроки уплаты налога
    • Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией
    • Налоговый учет
  3. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ)
    • История развития подоходного налога
    • Принципы обложения НДФЛ в российской налоговой системе
    • Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства
    • Плательщики НДФЛ
    • Объект обложения
    • Налоговая база
    • Доходы налогоплательщика, не подлежащие обложению НДФЛ
    • Налоговые вычеты
    • Налоговые ставки
  4. АКЦИЗЫ
    • Место акцизов в системе налогов и сборов
    • Понятие подакцизных товаров
    • Плательщики акцизов
    • Объект налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Исчисление сумм акциза
    • Налоговые вычеты
    • Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет
    • Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет
  5. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ (НДПИ)
    • Эволюция налогообложения недропользования в российской налоговой системе
    • Плательщики налога
    • Объект обложения
    • Налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления и уплаты налога
    • Особый порядок исчисления НДПИ по нефти
  6. ВОДНЫЙ НАЛОГ
    • Необходимость введения водного налога
    • Налогоплательщики и объект налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления и уплаты налога
  7. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
    • Плательщики государственной пошлины
    • Объекты обложения пошлиной
    • Ставки государственной пошлины
    • Налоговые льготы
    • Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты
    • Порядок возврата или зачета уплаченной пошлины
  8. СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ВОДНЫМИ БИОЛОГИЧЕСКИМИ РЕСУРСАМИ
    • Плательщики сбора и объекты обложения
    • Ставки сбора
    • Порядок исчисления и уплаты сборов в бюджет
  9. ТАМОЖЕННАЯ ПОШЛИНА
    • Экономическое содержание таможенной пошлины
    • Виды таможенной пошлины
    • Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база
    • Ставки таможенной пошлины
    • Тарифные льготы и тарифные преференции
    • Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины
РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
  1. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
    • Налогоплательщики
    • Объект налогообложения
    • Налоговая база, налоговый период
    • Налоговая ставка
    • Налоговые льготы
    • Порядок исчисления и уплаты налога
  2. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС
    • Необходимость введения налога и принцип его построения
    • Плательщики налога, объект обложения и налоговая база
    • Ставки налога
    • Порядок исчисления и уплаты налога
  3. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
    • Плательщики налога
    • Объект налогообложения и налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления и уплаты налога
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
  1. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
    • Плательщики налога, объект обложения, налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Льготы по налогу
    • Порядок исчисления и уплаты налога
  2. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
    • Необходимость введения налога, его роль и значение
    • Плательщики налога, объект обложения
    • Налоговая база, налоговый период
    • Налоговые ставки
    • Налоговые льготы
    • Порядок исчисления и уплаты налога
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
  1. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
    • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
    • Упрощенная система налогообложения (УСН)
  2. ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ (ЕСХН)
    • Эволюция ЕСХН и его общая характеристика
    • Плательщики ЕСХН
    • Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН
    • Объект обложения
    • Налоговая база. Налоговая ставка
    • Порядок исчисления и уплаты в бюджет
  3. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ (СРП)
    • Необходимость введения специального режима налогообложения при СРП. Понятия, используемые при заключении СРП
    • Налогоплательщики
    • Налоги, уплачиваемые при выполнении СРП
    • Особенности исчисления отдельных налогов при СРП
    • Особенности налогового контроля при СРП
    • Гарантии инвесторов при реализации СРП

скачать учебник+практикум: Налоги и налогообложение - Аксенов С.

Комментарии (2)add comment

R@F said:

Сибай, нет у нас книжных магазинов"""""""""""""""""",
23 Ноябрь, 2015

ольга said:

Учебник зашифрован. только для просмотра
06 Май, 2015

Написать комментарий
меньше | больше

busy