 Год выпуска: 2010
Автор: Аксенов С., Битюкова Л., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И.
Жанр: Налоги и налогообложение
Издательство: РФЭИ
Формат: PDF+DOC
Качество: OCR
Количество страниц: 357+217
Описание: Учебник подготовлен в полном соответствии с учебной программой по курсу «Налоги и налогообложение» и предназначен для высшых учебных заведений как в качестве основного, так и вводного курса учебных заведений, и факультетов, специализирующихся на подготовке специалистов по налогообложению. Он будет полезен также для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов при изучении указанного курса. Кроме того, при подготовке учебника автор исходил из необходимости оказания возможной практической помощи работникам налоговой и финансовой систем страны, различных контролирующих органов, бухгалтерских служб организаций, а также налогоплательщикам независимо от того, в каких сферах деятельности они заняты.
Учебник «Налоги и налогообложение» дает достаточно полное представление о порядке исчисления и уплаты конкретных налогов, установленных законом, льготах и условиях их применения и других важных вопросах, связанных с налогообложением.
Содержание учебника«Налоги и налогообложение»ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ НАЛОГОВ
- Эволюция теоретических представлений о сущности налога
- Основополагающие признаки налога
- Понятие «налог»
- Понятие «сбор»
- Элементы налога
- Функции налога
- ОСНОВОПОЛАГАЮЩИЕ ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- Эволюция взглядов на теорию принципов налогообложения
- Современные принципы налогообложения. Экономические принципы
- Организационные принципы налогообложения
- Юридические принципы налогообложения
- КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ
- Классификация налогов по принадлежности к уровню власти
- Классификация налогов по методу взимания
- Классификация налогов по объекту обложения
- Классификация налогов по способу обложения
- Классификация налогов по применяемым ставкам
- Классификация налогов по другим признакам
- СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
- Налоговая политика как косвенный метод государственного регулирования
- Формы налоговой политики
- Стратегия и тактика налоговой политики
- Субъекты, принципы формирования, механизм, цели и методы налоговой политики
- Инструменты налоговой политики
- Научные основы налоговой политики
- СУЩНОСТЬ НАЛОГОВЫХ РЕФОРМ
- Понятие налоговой реформы
- Классификация налоговых реформ
- Этапы налоговых реформ
- Цели налоговых реформ
- ГАРМОНИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
- Основные направления гармонизации налоговых отношений
- Инструменты гармонизации налоговых отношений
- НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА (НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ)
- Эволюция взглядов на налоговую нагрузку
- Роль и значение показателя налоговой нагрузки
- Уровни исчисления налоговой нагрузки
- ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ (НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ)
- Сущность и основные цели налогового планирования
- Налоговое планирование на макроуровне
- Налоговое планирование на микроуровне
СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
- Роль налогов в формировании доходов бюджетов РФ
- Понятие налоговой системы, ее важнейшие элементы
- Классификация российской системы налогов и сборов по принадлежности к уровню власти
- Прямые и косвенные налоги в системе налогов и сборов РФ
- Классификация российской системы налогов и сборов по субъекту уплаты
- Классификация налогов по принадлежности к звеньям бюджетной системы
- Классификация налогов по объекту обложения
- Группировка налогов по способу обложения
- Классификация налогов в зависимости от применяемых ставок
- Классификация налогов в зависимости от назначения и по источнику обложения
- ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Налоги в период централизованного управления экономикой
- Преддверие организации налоговой системы России
- Начало становления российской налоговой системы
- Период неустойчивого развития
- Подготовка налоговой реформы
- Период реформирования
- Современный этап развития
- НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ
- Особенности формирования показателя налоговой нагрузки
- Направления снижения налоговой нагрузки
- НАЛОГОВЫЕ СБОРЫ В СИСТЕМЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ
- Экономическая сущность понятия «налоговая льгота»
- Классификация налоговых льгот в российской налоговой системе
- Совершенствование условий предоставления налоговых льгот
- НАЛОГОВЫЕ РИСКИ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
- Понятие налоговых рисков
- Субъекты, несущие налоговые риски
- Источники возникновения налоговых рисков
- Факторы возникновения налоговых рисков
- Возможные потери и последствия налоговых рисков
- Возможные пути снижения налоговых рисков
- НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: СУЩНОСТЬ, УЧАСТНИКИ, ФУНКЦИИ
- Сущность налогового администрирования
- Органы, осуществляющие в Российской Федерации налоговое администрирование: их полномочия и функции
- Функции налоговых администраторов
- ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
- Налоговый кодекс РФ — основной инструмент реализации налоговой политики
- Понятие налогового законодательства
- Важнейшие нормы российского законодательства о налогах и сборах
- ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
- Налоговые органы — центральное звено налогового контроля в Российской Федерации
- Налоговый контроль — основное право налоговых органов
- Осуществление действий, обеспечивающих полное и своевременное внесение налогов в бюджетную систему
- Изменение сроков уплаты налога или сбора
- Контроль за правильностью применения цен
- Другие права налоговых органов
- Основные обязанности налоговых органов
- ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ И ПЛАТЕЛЬЩИКОВ СБОРОВ
- Главная обязанность налогоплательщика и плательщика сборов
- Постановка на учет в налоговом органе
- Ведение учета доходов и расходов, представление налоговой декларации
- Другие обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
- Особые обязанности налоговых агентов
- Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
- ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
- Постановка на налоговый учет
- Налоговые проверки, их виды
- НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ
- Понятие налогового правонарушения
- Принципы привлечения к ответственности
- Обстоятельства, исключающие или смягчающие вину
- Виды налоговых правонарушений и санкции
- ПРОБЛЕМЫ ЗАВЕРШЕНИЯ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Основные причины длительности реформенных преобразований
- Проблема реализации НК РФ как закона прямого действия
- Проблемы исчисления и уплаты отдельных налогов
- РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВ И НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ МЕЖДУ БУДЖЕТАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Мировая практика распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами
- Эволюция межбюджетного распределения налогов и налоговых доходов в Российской Федерации
- Методы распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами, применяемые в Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ РФ
- НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС)
- Становление НДС и его значение
- Плательщики НДС
- Облагаемый оборот и объект налогообложения
- Налоговые льготы и преференции
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления сумм НДС
- Определение суммы налога, подлежащей взносу в бюджет
- Сроки уплаты НДС в бюджет
- Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога
- НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
- Эволюция налога на прибыль и его значение
- Налогоплательщики
- Объект налогообложения
- Определение доходов в целях налогообложения
- Определение расходов в целях налогообложения
- Налоговая база
- Налоговые льготы
- Ставки налога
- Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией
- Налоговый учет
- НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ)
- История развития подоходного налога
- Принципы обложения НДФЛ в российской налоговой системе
- Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства
- Плательщики НДФЛ
- Объект обложения
- Налоговая база
- Доходы налогоплательщика, не подлежащие обложению НДФЛ
- Налоговые вычеты
- Налоговые ставки
- АКЦИЗЫ
- Место акцизов в системе налогов и сборов
- Понятие подакцизных товаров
- Плательщики акцизов
- Объект налогообложения
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Исчисление сумм акциза
- Налоговые вычеты
- Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет
- Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет
- НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ (НДПИ)
- Эволюция налогообложения недропользования в российской налоговой системе
- Плательщики налога
- Объект обложения
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления и уплаты налога
- Особый порядок исчисления НДПИ по нефти
- ВОДНЫЙ НАЛОГ
- Необходимость введения водного налога
- Налогоплательщики и объект налогообложения
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления и уплаты налога
- ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
- Плательщики государственной пошлины
- Объекты обложения пошлиной
- Ставки государственной пошлины
- Налоговые льготы
- Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты
- Порядок возврата или зачета уплаченной пошлины
- СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ВОДНЫМИ БИОЛОГИЧЕСКИМИ РЕСУРСАМИ
- Плательщики сбора и объекты обложения
- Ставки сбора
- Порядок исчисления и уплаты сборов в бюджет
- ТАМОЖЕННАЯ ПОШЛИНА
- Экономическое содержание таможенной пошлины
- Виды таможенной пошлины
- Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база
- Ставки таможенной пошлины
- Тарифные льготы и тарифные преференции
- Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины
РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
- НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
- Налогоплательщики
- Объект налогообложения
- Налоговая база, налоговый период
- Налоговая ставка
- Налоговые льготы
- Порядок исчисления и уплаты налога
- НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС
- Необходимость введения налога и принцип его построения
- Плательщики налога, объект обложения и налоговая база
- Ставки налога
- Порядок исчисления и уплаты налога
- ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
- Плательщики налога
- Объект налогообложения и налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления и уплаты налога
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
- НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
- Плательщики налога, объект обложения, налоговая база
- Налоговые ставки
- Льготы по налогу
- Порядок исчисления и уплаты налога
- ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
- Необходимость введения налога, его роль и значение
- Плательщики налога, объект обложения
- Налоговая база, налоговый период
- Налоговые ставки
- Налоговые льготы
- Порядок исчисления и уплаты налога
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
- СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ (ЕСХН)
- Эволюция ЕСХН и его общая характеристика
- Плательщики ЕСХН
- Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН
- Объект обложения
- Налоговая база. Налоговая ставка
- Порядок исчисления и уплаты в бюджет
- СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ (СРП)
- Необходимость введения специального режима налогообложения при СРП. Понятия, используемые при заключении СРП
- Налогоплательщики
- Налоги, уплачиваемые при выполнении СРП
- Особенности исчисления отдельных налогов при СРП
- Особенности налогового контроля при СРП
- Гарантии инвесторов при реализации СРП
скачать учебник+практикум: Налоги и налогообложение - Аксенов С.
|
