Налоги и налогообложение - Миляков Н. В.

Описание: Выбор той или иной модели рынка определяет налоговую емкость (налоговое бремя, налоговый гнет, налоговый пресс) производства. Либеральная модель позволяет государству взимать минимум налогов, а социально ориентированная — предполагает высокие ставки налогообложения, широкий круг плательщиков, незначительные льготы. Налоговое бремя может исчисляться для экономики страны в целом и для конкретных налогоплательщиков. Налоговое бремя на макроуровне определяется как отношение общей суммы взимаемых налогов к величине совокупного национального продукта и показывает, какая часть произведенного общественного продукта перераспределяется в результате действия бюджетных механизмов.

---

Содержание учебника

ОБЩАЯ ТЕОРИЯ НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

• Налоги в системе рыночной экономики. Налоговое бремя. Принципы налогообложения
• Основные понятия курса «Налоги и налогообложение»
• Функции налогообложения и классификация налогов
• Налоговая система Российской Федерации

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

• Плательщики и объект налога на прибыль организаций. Ставки налога
• Облагаемые и необлагаемые доходы организации
• Расходы, уменьшающие доходы плательщика, и расходы, не учитываемые в целях налогообложения
• Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
• Налогооблагаемая прибыль и особенности ее определения
• Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей
• Организация налогового учета по налогу на прибыль

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ И ДОХОДОВ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

• Особенности налогообложения иностранных организаций. Постоянное представительство иностранной организации
• Особенности обложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ
• Особенности обложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через представительство в РФ и получающих доходы от источников в РФ
• Устранение двойного налогообложения

НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

• Налог на добычу полезных ископаемых
• Платежи при пользовании недрами
• Платежи за пользование лесным фондом
• Водный налог
• Земельный налог

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

• Понятие налога на добавленную стоимость. Предыстория НДС в странах Западной Европы и в России
• Механизм уплаты НДС
• Плательщики, объект налогообложения и порядок определения налоговой базы
• Ставки налога на добавленную стоимость
• Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
• Порядок и сроки уплаты НДС
• Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров (работ, услуг) через таможенную границу РФ

АКЦИЗЫ

• Акциз как косвенный налог
• Акцизы на подакцизные товары
• Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ

СИСТЕМЫ УПРОЩЕННОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ТАМОЖЕННЫЕ ПОШЛИНЫ

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

---

 скачать книгу (учебник) Налоги и налогооблажение (4.64 Мбайт)