Упрощенная система налогообложения в общественном питании и торговле - Феоктистов И.А.

Содержание

1.1. Какие налоги заменяет уплата единого налога
1.2. Ограничения на применение упрощенной системы

• 1.2.1. Ограничение по доходам
• 1.2.2. Ограничение по видам деятельности или организаций
• 1.2.3. Ограничение по структуре организации
• 1.2.4. Ограничение по структуре уставного капитала
• 1.2.5. Ограничение по численности работников
• 1.2.6. Ограничение по стоимости имущества
• 1.2.7. Ограничение по использованию различных систем налогообложения

1.3. Порядок перечисления налогов налоговыми агентами

• 1.3.1. Налог на добавленную стоимость
  • НДС при аренде государственного или муниципального имущества
  • Приобретение на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика
  • НДС при реализации конфискованного и бесхозяйного имущества, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших к государству по праву наследования
• 1.3.2. Налог на доходы физических лиц
• 1.3.3. Налог на прибыль
  • Выплата доходов иностранным налогоплательщикам
  • Выплата дивидендов российским и иностранным организациям
• 1.3.4. Ответственность налоговых агентов

Как перейти на упрощенную систему налогообложения

ЕНВД или упрощенная система налогообложения

Как платить налоги при переходе на "упрощенку"

• 4.2.1. Авансы полученные
• 4.2.2. Товары отгружены в счет аванса, полученного до перехода на "упрощенку"
• 4.2.3. Товар отгружен до перехода на "упрощенку", а оплата получена после этого перехода
  • Налог на прибыль, рассчитываемый по методу начисления
  • Налог на прибыль, рассчитываемый кассовым методом
  • НДС по договорам, в которых предусмотрен особый порядок перехода права собственности
• 4.2.4. После перехода на "упрощенку" получены ранее оплаченные товары (работы, услуги)
• 4.2.5. Товары, работы, услуги получены до перехода на "упрощенку", а оплачены после него
• 4.2.6. Восстановление НДС

Как вести учет при упрощенной системе налогообложения

• 5.1.1. Юридические лица
• 5.1.2. Индивидуальные предприниматели

Доходы при упрощенной системе налогообложения

• 6.1.1. Особенности определения доходов при расчете пластиковыми картами
• 6.1.2. Доходы общепита от шведских столов
• 6.1.3. Авансы полученные
• 6.1.4. Возврат товаров
• 6.1.5. Авансы возвращенные
• 6.1.6. Учет векселей, полученных в оплату поставленного товара (работы, услуги)
• 6.1.7. Доходы по посредническим договорам
  • Посредническое вознаграждение
  • Расходы в рамках исполнения посреднических договоров Компенсация расходов

6.2. Внереализационные доходы

• 6.2.1. Доходы в иностранной валюте. Положительные курсовые разницы
• 6.2.2. Доходы в натуральной форме
• 6.2.3. Проценты по депозитным вкладам
• 6.2.4. Задаток

Расходы

• 7.1.1. Основные средства приобретены до перехода на "упрощенку"
• 7.1.2. Основные средства приобретены после перехода на "упрощенку"
  • Приобретение основного средства
  • Продажа основных средств
• 7.1.3. Строительство основных средств
  • Затраты на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств

7.2. Материальные расходы

• 7.2.1. Расходы на сырье
• 7.2.2. Расходы на коммунальное обслуживание
• 7.2.3. Расходы на оплату работ и услуг сторонних организаций
• 7.2.4. Затраты на хозяйственные нужды
• 7.2.5. Расходы на обслуживание ККТ
• 7.2.6. Расходы на форменную одежду
  • Право собственности на одежду остается у предприятия
  • Право собственности на одежду переходит к работнику

7.3. Расходы на оплату труда

• 7.3.1. Какие выплаты включаются в состав расходов на оплату труда
• 7.3.2. Как оформлять расходы на оплату труда
• 7.3.3. Когда следует признавать расходы на оплату труда в целях налогообложения
• 7.3.4. Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса
• 7.3.5. Как учитывать налог на доходы физических лиц
• 7.3.6. Прочие удержания из заработной платы

7.4. Пособия по временной нетрудоспособности

• 7.4.1. Расчет пособия по временной нетрудоспособности
• 7.4.2. Как возместить средства, потраченные на выплаты по социальному страхованию
• 7.4.3. Добровольная уплата взносов в ФСС РФ

7.5. Расходы на страхование

• 7.5.1. Взносы на обязательное пенсионное страхование
• 7.5.2. Пенсионные взносы в виде фиксированного платежа
• 7.5.3. Страхование автогражданской ответственности

7.6. Налоги и сборы

• 7.6.1. "Входной" НДС
• 7.6.2. Налог на добавленную стоимость

7.7. Проценты по кредитам и займам, а также расходы по оплате услуг кредитных организаций

• 7.7.1. Проценты по кредиту
• 7.7.2. Услуги банков

7.8. Расходы на обеспечение пожарной безопасности и охрану имущества

• 7.8.1. Услуги по обеспечению пожарной безопасности
• 7.8.2. Услуги по охране имущества

7.9. Суммы таможенных платежей, уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации
7.10. Расходы на содержание служебного транспорта, а также компенсация за использование личных легковых автомобилей и мотоциклов
7.11. Расходы на командировки
7.12. Расходы на нотариальное оформление документов
7.13. Расходы на бухгалтерские и аудиторские услуги
7.14. Канцелярские товары
7.15. Расходы на рекламу
7.16. Расходы на оплату услуг связи

• 7.16.1. Расходы на оплату услуг сотовой связи
• 7.16.2. Расходы на Интернет

7.17. Расходы по уплате сумм налогов и сборов в соответствии с законодательством РФ
7.18. Штрафы
7.19. Затраты на размещение в газетах объявлений по поиску сотрудников
7.20. Подписка на бухгалтерскую литературу
7.21. Расходы на подготовку и переподготовку кадров
7.22. Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации

• 7.22.1. Списание покупной стоимости товаров
• 7.22.2. Расходы по доставке товаров
• 7.22.3. Возврат товара
• 7.22.4. Оплата товаров работниками организации за счет собственных средств

Порядок расчета единого налога при упрощенной системе налогообложения

Как заполнить декларацию по единому налогу

---

 скачать книгу: Упрощенная система налогообложения в общественном питании и торговле - Феоктистов И.А. (1.74 Мбайт)

---