Налоги и налогообложение - Скрипниченко В. А. - Учебник
|
|
Скачать -
Книги - Учебники
|
|
 Год выпуска: 2007
Автор: Скрипниченко В. А.
Жанр: Налогообложение
Издательство: «Питер»
Формат: DOC
Качество: eBook (изначально компьютерное)
Количество страниц: 256
Описание: В учебном пособии «Налоги и налогообложение» приведены сведения о неналоговых платежах, которые наряду с налогами и сборами формируют бюджеты РФ в соответствии с Бюджетным кодексом РФ.
Предлагаемое студентам учебно-методическое пособие составлено в соответствии с требованиями стандарта к учебно-методическим изданиям. В нем собраны федеральные законы, затрагивающие налогообложение и налоговый контроль, по состоянию на 1 октября 2007 года. Книга «Налоги и налогообложение» содержит информацию о федеральных налогах России, об изменениях в Налоговом Кодексе РФ, а также о региональных, местных налогах и налогах специальных режимов.
Содержание учебного пособия
Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации
1. Основы налогообложения в Российской Федерации
- Элементы налогообложения
- Классификация налогов
- Налоговое законодательство
2. Участники налоговых отношений
3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговый контроль
4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование актов налоговых органов
- Налоговые санкции
- Виды нарушений банком обязанностей по законодательству о налогах и сборах
- Обжалование актов налоговых органов
Федеральные налоги и сборы в налоговой системе Российской Федерации
5. Налог на добавленную стоимость
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика (статья 145 НК)
- Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС (статья 149)
- Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ
- Налоговая база
- Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
- Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав
- Порядок определения налоговой базы при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления
- Порядок определения налоговой базы при ввозе товаров на таможенную территорию РФ
- Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами
- Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления налога
- Момент определения налоговой базы
- Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
- Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
- Налоговые вычеты
- Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
- Порядок возмещения налога
- Сроки и порядок уплаты налога при ввозе товаров на таможенную территорию РФ
6. Акцизы
- Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления акциза
- Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров
- Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю
- Порядок отнесения сумм акциза
- Налоговые вычеты
- Порядок применения налоговых вычетов
- Сумма акциза, подлежащая уплате
- Сумма акциза, подлежащая возврату
- Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами
- Сроки и порядок уплаты акциза при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ
7. Налог на доходы физических лиц
- Налогоплательщики
- Объект налогообложения
- Налоговая база
- Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
- Налоговые вычеты (статьи 218-221 НК РФ)
- Социальные налоговые вычеты
- Имущественные налоговые вычеты
- Профессиональные налоговые вычеты
- Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов РФ по установлению социальных и имущественных вычетов
- Дата фактического получения дохода
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления налога
- Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
- Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами
- Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
- Налоговая декларация
- Порядок взыскания и возврата НДФЛ
- Устранение двойного налогообложения
8. Единый социальный налог и страховые взносы во внебюджетные фонды
- Единый социальный налог
- Объект налогообложения
- Налоговая база
- Налоговые льготы
- Ставки налога
- Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов)
- Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц
- Особенности исчисления и уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков
- Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
9. Налог на прибыль организаций
- Расходы. Группировка расходов
- Материальные расходы
- Расходы на оплату труда
- Амортизируемое имущество
- Порядок определения стоимости амортизируемого имущества
- Амортизационные группы
- Методы и порядок расчета сумм амортизации
- Прочие расходы, связанные с производством и реализацией
- Внереализационные расходы
- Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
- Порядок признания доходов при методе начисления
- Порядок признания расходов при методе начисления
- Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
- Налоговая база
- Перенос убытков на будущее
- Налоговые ставки
- Налоговый период. Отчетный период
- Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
- Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения
- Налоговая декларация
- Устранение двойного налогообложения
- Налоговый учет. Общие положения
- Аналитические регистры налогового учета
10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- Порядок исчисления сборов
- Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов
- Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения)
- Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, зачет или возврат сумм сбора по нереализованным лицензиям (разрешениям)
11. Водный налог
- Объекты налогообложения
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления налога
- Порядок и сроки уплаты налога
- Налоговая декларация
12. Государственная пошлина
- Плательщики государственной пошлины
- Порядок и сроки уплаты государственной пошлины
- Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями
- Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах
- Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом РФ и конституционными (уставными) судами субъектов РФ
- Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий
- Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами
- Размеры государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства РФ или выходом из гражданства РФ, а также с въездом в РФ или выездом из РФ
- Размеры государственной пошлины за совершение уполномоченным федеральным органом исполнительной власти действий по официальной регистрации программы для электронных вычислительных машин, базы данных и топологии интегральной микросхемы
- Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора
- Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий
- Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины
13. Налог на добычу полезных ископаемых
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления и уплаты налога
- Сроки уплаты налога
- Налоговая декларация
Налоги и сборы как источники формирования налоговых доходов субъектов РФ и муниципальных образований
14. Транспортный налог
- Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
- Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- Налоговые льготы, установленные по транспортному налогу в различных субъектах Российской Федерации
17. Земельный налог
- Налогоплательщики
- Объект налогообложения
- Налоговая база
- Порядок определения налоговой базы
- Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности
- Пример определения налоговой базы с вычетами и льготами
- Пример определения налоговой базы участка в общей собственности
- Пример определения налоговой базы, если участком владеют неполный год
- Налоговый период. Отчетный период
- Налоговая ставка
- Налоговые льготы
- Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
- Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- Налоговая декларация
18. Налог на имущество физических лиц
- Льготы по налогам
- Порядок исчисления и уплаты налогов
Специальные налоговые режимы для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей
19. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- Налогоплательщики
- Порядок и условия начала и прекращения применения ЕСХН
- Порядок определения и признания доходов и расходов
- Налоговая база
- Порядок исчисления и уплаты ЕСХН. Зачисление сумм ЕСХН
- Налоговая декларация
20. Упрощенная система налогообложения
- Налогоплательщики
- Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
- Объекты налогообложения
- Порядок определения доходов
- Порядок определения расходов
- Порядок признания доходов и расходов
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления и уплаты налога
- Зачисление сумм налога
- Налоговая декларация
- Налоговый учет
- Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения
- Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента
21. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- Налогоплательщики
- Объект налогообложения и налоговая база
- Налоговая ставка
- Порядок и сроки уплаты единого налога
- Зачисление сумм единого налога
- Пример введения ЕНВД на территории муниципального образования
Неналоговые платежи в Российской Федерации
 скачать учебное пособие: Налоги и налогообложение - Скрипниченко В. (341.72 Кбайт)
|
