Экономика » Скачать » Учебники - Книги » Налоги и налогообложение - Скрипниченко В. А. - Учебник

Налоги и налогообложение - Скрипниченко В. А. - Учебник

Скачать бесплатно учебное пособие: Налоги и налогообложение, Скрипниченко В.Год выпуска: 2007

Автор: Скрипниченко В. А.

Жанр: Налогообложение

Издательство: «Питер»

Формат: DOC

Качество: eBook (изначально компьютерное)

Количество страниц: 256

Описание: В учебном пособии «Налоги и налогообложение» приведены сведения о неналоговых платежах, которые наряду с налогами и сборами формируют бюджеты РФ в соответствии с Бюджетным кодексом РФ. Предлагаемое студентам учебно-методическое пособие составлено в соответствии с требованиями стандарта к учебно-методическим изданиям. В нем собраны федеральные законы, затрагивающие налогообложение и налоговый контроль, по состоянию на 1 октября 2007 года. Книга «Налоги и налогообложение» содержит информацию о федеральных налогах России, об изменениях в Налоговом Кодексе РФ, а также о региональных, местных налогах и налогах специальных режимов.
Содержание учебного пособия

Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации

1. Основы налогообложения в Российской Федерации
  • Элементы налогообложения
  • Классификация налогов
  • Налоговое законодательство
2. Участники налоговых отношений
3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговый контроль
4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование актов налоговых органов

  • Налоговые санкции
  • Виды нарушений банком обязанностей по законодательству о налогах и сборах
  • Обжалование актов налоговых органов

Федеральные налоги и сборы в налоговой системе Российской Федерации

5. Налог на добавленную стоимость
  • Освобождение от исполнения  обязанностей  налогоплательщика (статья 145 НК)
  • Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС (статья 149)
  • Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ
  • Налоговая база
  • Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
  • Особенности определения налоговой базы при  передаче  имущественных прав
  • Порядок определения налоговой базы при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления
  • Порядок определения налоговой базы при ввозе товаров на таможенную  территорию РФ
  • Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами
  • Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
  • Налоговые ставки
  • Порядок исчисления налога
  • Момент определения налоговой базы
  • Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
  • Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
  • Налоговые вычеты
  • Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
  • Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
  • Порядок возмещения налога
  • Сроки и порядок уплаты налога при ввозе товаров на таможенную территорию РФ
6. Акцизы
  • Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров
  • Налоговые ставки
  • Порядок исчисления акциза
  • Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров
  • Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю
  • Порядок отнесения сумм акциза
  • Налоговые вычеты
  • Порядок применения налоговых вычетов
  • Сумма акциза, подлежащая уплате
  • Сумма акциза, подлежащая возврату
  • Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами
  • Сроки и порядок уплаты акциза при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ
7. Налог на доходы физических лиц
  • Налогоплательщики
  • Объект налогообложения
  • Налоговая база
  • Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
  • Налоговые вычеты (статьи 218-221 НК РФ)
  • Социальные налоговые вычеты
  • Имущественные налоговые вычеты
  • Профессиональные налоговые вычеты
  • Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов РФ  по установлению социальных и имущественных вычетов
  • Дата фактического получения дохода
  • Налоговые ставки
  • Порядок исчисления налога
  • Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
  • Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами
  • Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
  • Налоговая декларация
  • Порядок взыскания и возврата НДФЛ
  • Устранение двойного налогообложения
8. Единый социальный налог и страховые взносы во внебюджетные фонды
  • Единый социальный налог
  • Объект налогообложения
  • Налоговая база
  • Налоговые льготы
  • Ставки налога
  • Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов)
  • Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам
  • Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц
  • Особенности исчисления и уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков
  • Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
9. Налог на прибыль организаций
  • Расходы. Группировка расходов
  • Материальные расходы
  • Расходы на оплату труда
  • Амортизируемое имущество
  • Порядок определения стоимости амортизируемого имущества
  • Амортизационные группы
  • Методы и порядок расчета сумм амортизации
  • Прочие расходы, связанные с производством и реализацией
  • Внереализационные расходы
  • Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
  • Порядок признания доходов при методе начисления
  • Порядок признания расходов при методе начисления
  • Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
  • Налоговая база
  • Перенос убытков на будущее
  • Налоговые ставки
  • Налоговый период. Отчетный период
  • Порядок исчисления налога и авансовых платежей
  • Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
  • Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения
  • Налоговая декларация
  • Устранение двойного налогообложения
  • Налоговый учет. Общие положения
  • Аналитические регистры налогового учета
10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
  • Порядок исчисления сборов
  • Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов
  • Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения)
  • Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, зачет или возврат сумм сбора по нереализованным лицензиям (разрешениям)
11. Водный налог
  • Объекты налогообложения
  • Налоговая база
  • Налоговые ставки
  • Порядок исчисления налога
  • Порядок и сроки уплаты налога
  • Налоговая декларация
12. Государственная пошлина
  • Плательщики государственной пошлины
  • Порядок и сроки уплаты государственной пошлины
  • Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями
  • Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах
  • Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом РФ и конституционными (уставными) судами субъектов РФ
  • Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий
  • Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами
  • Размеры государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства РФ или выходом из гражданства РФ, а также с въездом в РФ или выездом из РФ
  • Размеры государственной пошлины за совершение уполномоченным федеральным органом исполнительной власти действий по официальной регистрации программы для электронных вычислительных машин, базы данных и топологии интегральной микросхемы
  • Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора
  • Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий
  • Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины
13. Налог на добычу полезных ископаемых
  • Налоговые ставки
  • Порядок исчисления и уплаты налога
  • Сроки уплаты налога
  • Налоговая декларация

Налоги и сборы как источники формирования налоговых доходов субъектов РФ и муниципальных образований

14. Транспортный налог
  • Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
  • Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
  • Налоговые льготы, установленные по транспортному налогу в различных субъектах Российской Федерации
17. Земельный налог
  • Налогоплательщики
  • Объект налогообложения
  • Налоговая база
  • Порядок определения налоговой базы
  • Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности
  • Пример определения налоговой базы с вычетами и льготами
  • Пример определения налоговой базы участка в общей собственности
  • Пример определения налоговой базы, если участком владеют неполный год
  • Налоговый период. Отчетный период
  • Налоговая ставка
  • Налоговые льготы
  • Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
  • Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
  • Налоговая декларация
18. Налог на имущество физических лиц
  • Льготы по налогам
  • Порядок исчисления и уплаты налогов

Специальные налоговые режимы для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей

19. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
  • Налогоплательщики
  • Порядок и условия начала и прекращения применения ЕСХН
  • Порядок определения и признания доходов и расходов
  • Налоговая база
  • Порядок исчисления и уплаты ЕСХН. Зачисление сумм ЕСХН
  • Налоговая декларация
20. Упрощенная система налогообложения
  • Налогоплательщики
  • Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
  • Объекты налогообложения
  • Порядок определения доходов
  • Порядок определения расходов
  • Порядок признания доходов и расходов
  • Налоговая база
  • Налоговые ставки
  • Порядок исчисления и уплаты налога
  • Зачисление сумм налога
  • Налоговая декларация
  • Налоговый учет
  • Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения
  • Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента
21. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
  • Налогоплательщики
  • Объект налогообложения и налоговая база
  • Налоговая ставка
  • Порядок и сроки уплаты единого налога
  • Зачисление сумм единого налога
  • Пример введения ЕНВД на территории муниципального образования

Неналоговые платежи в Российской Федерации


icon скачать учебное пособие: Налоги и налогообложение - Скрипниченко В. (341.72 Кбайт)
 

Популярные книги и учебники

Мы используем файлы cookie!
Это позволяет нам анализировать взаимодействие посетителей с сайтом и делать его лучше. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.
Я согласен
Я не согласен
Подробнее...