Сборник задач по налогам и налогообложению - Владыка М.В

Описание: Курс «Налоги и налогообложение» является одним из важнейших при подготовке специалистов в области финансов, бухгалтерского учета и аудита, управления предприятиями и налогообложения. Изучение теоретических основ данной области целесообразно закреплять практическими расчетами. Необходимость систематизации материала для более квалифицированного проведения практических занятий, стремление приблизить процесс обучения к будущей сфере деятельности обучающихся стали основной задачей авторского коллектива предлагаемого учебного пособия.

Налоговая система Российской Федерации, действующая с 1992 г., постоянно совершенствуется и изменяется. До 1 января 1999 г. общие принципы построения налоговой системы были установлены Законом Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. №2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации». Порядок исчисления и уплаты различных налогов определялся множеством законов и нормативных актов. Для этого периода характерны частые изменения в области налогообложения. С 1 января 1999 г. действует часть первая Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), которая позволила решить многие назревшие к тому времени налоговые проблемы и значительно повысила защищенность добросовестных налогоплательщиков. Этим документом регулируются отношения между государством и его гражданами по вопросам взимания налогов и сборов. Частью первой НК РФ установлены система налогов, взимаемых на территории Российской Федерации, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, формы и методы контроля и ответственность за совершение налоговых правонарушений. В данном сборнике задач названным вопросам посвящены главы 1, 2 и 8.
Часть вторая НК РФ, которая и по настоящее время дополняется новыми главами по исчислению и уплате конкретных налогов, вступила в силу 1 января 2001 г. Кроме того, продолжают взиматься налоги, которые не вошли в НК РФ, например налог на имущество физических лиц. Порядку исчисления и уплаты налогов посвящены главы 3—7.
В главе 9 приведены задачи по всем видам налогов. В описании решения указаны статьи НК РФ, которые необходимо использовать при исчислении и уплате налога, чтобы привить обучающимся навыки пользования законодательными актами. Заполнены фрагменты налоговых деклараций по отдельным видам налогов с целью приближения обучающего процесса к практике.
Все главы содержат вопросы, тесты и задачи. Материал изложен в логической последовательности исчисления налога и состоит из трех блоков:

• сущность налога, налогоплательщики и объект налогообложения;
• формирование облагаемой базы;
• порядок исчисления и уплаты налога.

Это позволит преподавателям самостоятельно формировать объем изучаемого материала на каждое практическое занятие. Кроме того, тесты составлены так, чтобы при поиске правильного ответа возникало меньше затруднений при работе с НК РФ и другими законодательными и нормативными актами.
В связи с частыми изменениями налогового законодательства в отдельных задачах введены конкретные даты совершения финансово-хозяйственных операций, чтобы при использовании учебного пособия в течение ряда лет обучающиеся применяли те или иные положения. Авторы учли изменения, которые будут введены с 1 января 2007 г.
В приложении указаны ставки по отдельным видам налогов, что окажет практическую помощь при решении задач. Дан список литературных источников, которые необходимы для изучения тем и выполнения заданий, приведенных в сборнике.
Тесты и задачи могут быть использованы в процессе изучения курсов «Налоги и налогообложение», «Аудит», «Бухгалтерский финансовый учет» и при проверочной оценке знаний студентов, в том числе на семинарских занятиях, в системе подготовки и повышения квалификации бухгалтеров и аудиторов. Представлены тесты и задачи различной степени сложности, что позволяет применять их для проверки знаний в зависимости от глубины изучения предмета.
Авторский коллектив надеется, что разработанное им учебное пособие «Сборник задач по налогам и налогообложению» поможет изучить материал и получить знания в соответствии с государственным стандартом, а также что полученные навыки пригодятся обучающимся при практической работе и в повседневной жизни для принятия правильных решений.

---

Содержание учебника

• Налог на прибыль организаций
• Налог на имущество организаций
• Платежи на пользование природными ресурсами
• Налог на добавленную стоимость
• Акцизы
• Налог на игорный бизнес
• Государственная пошлина

Налогообложение доходов физических лиц

• Налог на доходы физических лиц
• Налог на имущество физических лиц

Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды

• Транспортный налог
• Единый социальный налог

Специальные налоговые режимы

• Упрощенная система налогообложения
• Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности

• Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков
• Права и обязанности налоговых органов. Налоговый контроль

Варианты решения задач

• Налог на прибыль организаций
• Налог на имущество организаций
• Платежи за пользование природными ресурсами
• Налог на добавленную стоимость
• Акцизы
• Игорный бизнес
• Государственная пошлина
• Налог на доходы физических лиц
• Налог на имущество физических лиц
• Транспортный налог
• Единый социальный налог
• Упрощенная система налогообложения
• Единый налог на вмененный доход
• Таможенные пошлины
• Налоговый контроль

ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ЛИТЕРАТУРА

---

скачать учебник Сборник задач по налогам и налогообложению (1.95 Мбайт)