Год выпуска: 2004
Автор: Банк В.Р., Семенов С.К.
Жанр: Бухгалтерский учет
Издательство: «Финансы и статистика»
Формат: PDF
Качество: Отсканированные страницы
Количество страниц: 352
Описание: В учебном пособии «Организация и бухгалтерский учет банковских операций» рассматриваются теоретические и практические проблемы бухгалтерского учета кредитных организаций в соответствии с «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», особенности бухгалтерского учета в кредитных организациях и его основные отличия от бухгалтерского учета предприятий и организаций; счета банковского бухгалтерского учета и их особенности внутри банковской системы; внутрибанковские операции, банковская отчетность.
Учебник «Организация и бухгалтерский учет банковских операций» предназначен для студентов вузов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», может быть полезен практическим работникам и слушателям курсов.
Содержание учебника
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКЕ
1.1. Предмет, задачи, принципы и особенности бухгалтерского учета, баланс и операции банков
- 1.1.1. Бухгалтерский учет в банке, его объекты, предметл основные задачи, принципы
- 1.1.2. Метод бухгалтерского учета и его элементы
- 1.1.3. Баланс банка и принципы его построения
- 1.1.4. Особенности бухгалтерского учета в кредитной организации
- 1.1.5. Операции банков
- 1.1.6. План счетов бухгалтерского учета банков
1.2. Общая характеристика Правил бухгалтерского учета в банках1.3. Организация учетно-операционной работы в банках
- 1.3.1. Первичная документация банков, документооборот и учетные регистры
- 1.3.2. Общая характеристика учетно-операционной работы в банках
- 1.3.3. Организация бухгалтерской работы и документооборота
- 1.3.4. Цель и задачи аналитического и синтетического учета
- 1.3.5. Организация аналитического учета
- 1.3.6. Организация синтетического учета
- 1.3.7. Внутрибанковский контроль
- 1.3.8. Текущее хранение документов
ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В БАНКЕ
2.1. Организация и учет кассовых операций
- 2.1.1. Организация кассовой работы на предприятиях и в банках
- 2.1.2. Порядок совершения операций с наличными деньгами
- 2.1.3. Заключение операционной кассы
- 2.1.4. Упаковка банкнот и монеты
- 2.1.5. Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовыми центрами ЦБ РФ
- 2.1.6. Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей
- 2.1.7. Хранение денег и других ценностей
- 2.1.8. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы
2.2. Организация и учет расчетных операций
- 2.2.1. Оформление открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов и их закрытие
- 2.2.2. О формах безналичных расчетов и порядке их применения
- 2.2.3. Расчеты платежными поручениями
- 2.2.4. Расчеты по аккредитивам
- 2.2.5. Расчеты чеками
- 2.2.6. Расчеты по инкассо
2.3. Организация и учет межбанковских расчетов
- 2.3.1. О корреспондентских отношениях банков
- 2.3.2. Расчеты через Банк России
- 2.3.3. Представление банком расчетных документов
- 2.3.4. Расчетные операции по корсчету банка
- 2.3.5. Отзыв расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов в учреждении ЦБ РФ
- 2.3.6. Открытие и закрытие корсчетов банков в ЦБ РФ
- 2.3.7. Расчетные операции по корсчетам банков, открытым в других банках, и по счетам межфилиальных оборотов
2.4. Организация и учет депозитных операций
- 2.4.1. Общие вопросы организации депозитных операций
- 2.4.2. Бухгалтерский учет операций по депозитам
- 2.4.3. Общие вопросы организации операций с депозитными и сберегательными сертификатами
- 2.4.4. Выпуск сертификатов
- 2.4.5. Отражение в бухгалтерском учете начисленных по сертификатам процентов
- 2.4.6. Окончание срока сертификата и предъявление его к оплате
- 2.4.7. Учет и хранение бланков сертификатов
2.5. Организация и учет кредитных операций
- 2.5.1. Общие положения о кредитовании. Предоставление денежных средств клиентам банка
- 2.5.2. Возврат ссуды клиентом-заемщиком и уплата по ней процентов
- 2.5.3. Бухгалтерский учет кредитования клиента-заемщика в балансе банка-кредитора
- 2.5.4. Бухгалтерский учет начисленных и полученных банком-кредитором процентов
- 2.5.5. Бухгалтерский учет предоставленных денежных средств в балансе банка-заемщика
- 2.5.6. Особенности кредитования в иностранных валютах
- 2.5.7. Резерв на возможные потери по ссудам
- 2.5.8. Граница кредитования и ее отражение в банковском учете
2.6. Организация и порядок учета ценных бумаг
- 2.6.1. Общие положения организации учета ценных бумаг
- 2.6.2. Учет вложений в ценные бумаги, стоимости ценных бумаг, операций по их приобретению-выбытию и финансовых результатов
- 2.6.3. Операции с ценными бумагами, учитываемыми по цене приобретения
- 2.6.4. Операции с ценными бумагами торгового порт феля, учитываемыми по рыночной цене
- 2.6.5. Операции с ценными бумагами, учитываемые банками - профессиональными участниками рынка ценных бумаг
- 2.6.6. Учет отдельных операций с ценными бумагами
- 2.6.7. Вексель и деньги
- 2.6.8. Бухгалтерский учет операций по формированию уставного капитала
- 2.6.9. О порядке создания резервов на возможные потери по операциям с ценными бумагами
2.7. Организация и учет операций доверительного управления
- 2.7.1. Общие положения организации траста
- 2.7.2. Объект и условия доверительного управления
- 2.7.3. Бухгалтерский учет операций по доверительному управлению
- 2.7.4. Регулирование конфликтов интересов
- 2.7.5. Общие условия создания ОФБУ
- 2.7.6. Порядок внесения изменений в оргдокументы ОФБУ
- 2.7.7. Отчетность кредитных организаций— доверительных управляющих
2.8. Организация и бухгалтерский учет операций в иностранной валюте
- 2.8.1. Общие положения
- 2.8.2. Понятие валютной позиции
- 2.8.3. Отдельные операции с иностранной валютой
- 2.8.4. Валютно-обменные операции
- 2.8.5. Экспортно-импортные операции
2.9. Учет факторинговых и форфейтинговых операций
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ВНУТРИБАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И БАНКОВСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
3.1. Учет имущества банка
- 3.1.1. Общие положения
- 3.1.2. Учет основных средств и нематериальных активов
- 3.1.3. Учет поступлений основных средств и нематериальных активов
- 3.1.4. Учет материальных запасов
- 3.1.5. Амортизация основных средств и нематериальных активов
- 3.1.6. Учет аренды основных средств
- 3.1.7. Учет лизинга
- 3.1.8. Выбытие имущества
3.2. Учет финансовых результатов банка
- 3.2.1. Счета финансовых результатов и их характеристика
- 3.2.2. Особенности учета доходов и расходов, результатов деятельности в банке
- 3.2.3. Порядок заключительных оборотов, связанных с определением финансовых результатов
3.3. Банковская отчетность и работа по ее составлению
- 3.3.1. Общие положения
- 3.3.2. О международных стандартах финансовой отчетности
- 3.3.3. О принципах составления отчетности банков
- 3.3.4. Особенности банковской отчетности
- 3.3.5. Отчетность по итогам месяца и квартала
- 3.3.6. Годовая отчетность
- 3.3.7. Подготовка к составлению годового отчета
|