СБАЛАНСИРОВАННОСТЬ БЮДЖЕТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РЕГИОНА

Вопрос формирования и оценки финансового потенциала регионов привлекает большое внимание. Изучаются динамика централизации и концентрации финансовых потоков и другие аспекты современной рыночной ситуации. Наряду с этим проявились качественно новые процессы, которые требуют своего исследования, а ряд явлений предполагает новый уровень обобщения и осмысления.

Реализация задач финансовой самообеспеченности региона в современных условиях требует реформирования методов и технологий в оценке финансовой обеспеченности региона, государственного прогнозирования, их увязки с программами развития территории.

По нашему мнению, в арсенале регионального аналитического инструментария не достает еще одного специального макропараметра - финансового потенциала региона. Этот показатель мог бы стать результирующим индикатором, характеризующим фактическую финансовую возможность всех секторов региональной экономики: производственного, государственного, домашнего. Подобная "трехсекторная" классификация экономических субъектов национального пространства, как известно по специальной литературе, широко используется в зарубежных исследованиях для составления и анализа матриц финансовых потоков.

Как показал анализ, в России отсутствует множество вспомогательных инструментов, позволяющих реализовать экономические модели, которые в западных странах давно стали нормой. Поэтому переход к оценке реального финансового потенциала территории будет свидетельствовать об оптимизации различных планово-прогнозных инструментов. От состояния регионального финансового потенциала во многом зависят реальность перспектив экономического и социального развития территории. В связи с этим проблема выбора методов его оценки выходит на первый план в процессе разработки программ развития территории.

В целом региональные рынки финансовых ресурсов отличаются высокой степенью открытости и мобильности финансовых потоков. Распределение их между регионами на практике является чрезвычайно сложным делом, поскольку финансовые потоки обезличены, разнообразны и подвижны. Для оценки финансового потенциала региона необходимо знать источники и масштабы образования финансовых ресурсов в регионе, направления их использования, каналы их утечки за пределы региона, размеры сальдо по внешним потокам и т. д. Поэтому сложность исследования финансового потенциала требует адекватного методологического аппарата.

Как показали исследования, финансовый потенциал региона зависит как от обеспеченности собственными финансовыми ресурсами, так и от проводимой региональной политики по их аккумуляции и дополнительному привлечению в регион. Это значит, что финансовые возможности должны быть проанализированы и оценены.

Однако проблема оценки и увеличения финансового потенциала в регионах трудноразрешима по трем причинам. Во-первых, следует признать, что в стране не было разработано единой программы поддержки регионального развития на основе оценок финансовых потенциалов. Во-вторых, несмотря на появившийся в последнее время в отечественной литературе определенный интерес к необходимости оценки финансовых возможностей регионов, анализ их в субъектах Федерации не носит еще прикладного характера. Отсутствует позитивный опыт разработки программ и механизмов увеличения собственного финансового потенциала, особенно проблемных территорий. В-третьих, в официальных документах и в научной литературе до сих пор не выработано единого критерия оценки финансового потенциала региона. Не существует четкого определения понятия, которым можно характеризовать финансовые возможности территории.

Финансовый потенциал региона рассматривается обычно как совокупность всех видов финансовых ресурсов на территории данного региона, с чем следует согласиться. Вместе с тем, с нашей точки зрения, необходимо конкретизировать понятие финансового потенциала. Предлагается под финансовым потенциалом понимать совокупный объем аккумулированных на территории финансовых ресурсов, поступающих по разным каналам и к разным субъектам, включающим финансовые ресурсы бюджетной системы, собственные средства предприятий, привлеченные ресурсы, ресурсы региональной банковской системы и скрытые сбережения населения.

Существует множество подходов к его оценке. Во многих исследованиях отстаивается точка зрения о том, что финансовый потенциал является синонимом налоговому потенциалу. Спорны и подходы, в соответствии с которыми финансовый потенциал можно оценить как валовой региональный продукт с применением коэффициента ликвидности национального богатства 1. Следует отметить, что при оценке надежности и достоверности элементов национального богатства, а также адекватности подбора коэффициентов ликвидности не исключен субъективизм.

С нашей точки зрения, более приемлемым является использование балансового метода на основе существующего сводного финансового баланса территории, являющегося составной частью прогноза социально-экономического развития региона и страны в целом. Это создает объективные предпосылки для учета финансовых потоков как созданных в регионе, так и ресурсов, произведенных за пределами региона, но поступивших в данный регион по каналам распределения и перераспределения. Балансовый подход требует более четкого структурирования финансового потенциала как системы учета финансовых потоков.

Вместе с тем существующий формат сводного финансового баланса территории, разрабатываемый в регионах по методике Министерства экономического развития и торговли РФ, не полностью отражает финансовые возможности и резервы региона.

Во-первых, финансовые ресурсы, учитываемые в финансовом балансе принадлежат конкретным субъектам хозяйствования и государству и этим отделяются от денежных средств населения и коммерческих банков. Подобное сужение категории финансовых ресурсов исключает из учета не только денежные доходы населения, но и их сберегаемую часть, потенциал которой в экономиках с частным капиталом очень весом в мультипликации расширенного воспроизводства. Поэтому при измерении финансовых возможностей территории ограничение сферы движения финансовых ресурсов только двумя секторами экономики необоснованно.

Для более корректной оценки потенциала развития региональной экономики необходима оценка активов, сосредоточенных в региональной банковской системе. В качестве индикатора, позволяющего провести такую оценку, рядом исследователей предложено использовать сумму денежных средств предприятий, учреждений, организаций и населения, аккумулированных в коммерческих банках, функционирующих на территории (2).

Исходя из этого следует доходную часть сводного финансового баланса дополнить показателями сберегаемой части доходов населения и предприятий. Сбережения имеют две составляющие: сбережения населения и сбережения фирм.

Наиболее реальным и стабильным источником банковских ресурсов в стране остаются средства населения. По данным Госкомстата, банковские вклады на 1 июля 2003 г. составили 1231 млрд. руб. (на начало июля 1998 г. -165, 6 млрд. руб.), т. е. за пять лет возросли почти в 7 раз. В то же время объем средств на руках населения оценивается в 30-70 млрд. долл., или 2030 млрд. руб. Анализ структуры денежной массы показал, что наличные денежные средства в обращении вне банков составили на 1 января 2003 г. 36% денежной массы (для сравнения 10% - уровень США и других развитых стран)(3).

Общие сбережения населения складываются из реальных сбережений и потенциально возможных (или скрытых). К реальным следует отнести средства, направляемые на прирост вкладов в банках и приобретение ценных бумаг. Это классическая форма сбережений, определяющая их накопительную склонность. Доля средств, сбереженных таким образом в объеме полученных доходов населения, называется нормой реальных сбережений (прирост вкладов в банках и ценных бумагах, денежные доходы населения) или склонностью населения к сбережению.

Величину денежных остатков на руках у населения, средства предприятий на расчетных счетах, т. е. средства, которые отражают величину "спроса на деньги", относят к категории "отложенного спроса" и учитывают их в общем объеме потребления (4). В этом аспекте сбережения как составляющая часть ресурсов банковской системы призвана играть важную роль в оценке финансового потенциала.

Особую сложность представляет выявление потенциально возможных сбережений, к которым относят сбережения населения в иностранной валюте и средства на руках. Данные показатели, на наш взгляд, должны являться одним из объектов анализа резервов роста финансового потенциала территории и разработки механизмов их вовлечения в экономическую систему. Предложенный нами подход заключается в учете объема прироста денег на руках и в иностранной валюте, по данным статистических органов.

Подобная система учета и выявление "свободных" финансовых ресурсов может способствовать стимулированию региональных органов власти к разработке эффективных механизмов их аккумулирования. Один из возможных механизмов вовлечения средств населения на руках в региональную экономику - выпуск ипотечных ценных бумаг субъектами Федерации.

Во-вторых, финансовому рынку присуща пространственная фрагментарность как неравномерное распределение элементов рынка среди регионов без устойчивых связей между ними. Территория страны неравномерно насыщена деньгами. У большинства регионов не хватает денег, в то время как в Москве сконцентрировано, по различным оценкам, банковских активов и капитала соответственно до 85 и 60%, денежных средств страны - до 80% (5). Согласно статистическим данным, 70, 2% общей суммы страховых взносов (за 2003 г.) дает Центральный федеральный округ, а Дальневосточный - 1, 5%. Более половины (55, 3%) национальной страховой премии собрали страховые компании, зарегистрированные в Москве (6).

В то же время, как показали исследования, никем не учитывается вывоз и ввоз капитала из регионов по всем возможным каналам. Банк России фиксирует легальный вывоз капитала, который можно так или иначе оценить на основе регистрируемых экономических процессов. Однако эти данные также не учитываются в существующем формате сводного финансового баланса.

Наиболее значимыми каналами вывоза капитала, на наш взгляд, являются: сальдо переводов, отправленных за пределы региона, за исключением переводов, полученных их других регионов; прирост задолженности нерезидентов по оплате поставленных им российскими экспортерами товаров и стоимости непоставленных нерезидентами товаров, оплаченных импортерами. Целесообразно дополнить доходную часть финансового баланса территории справочной статьей "чистый ввоз капитала" (сальдо), отразив ее за итогом баланса.

К тому же требует совершенствования система отражения прибывающих в регион нецентрализованных инвестиций, поступающих по линии министерств и ведомств и привлеченных в регион кредитов. Измерение денежно-финансовых потоков, проходящих из центра в регион по линии отраслей и ведомств, существенно сложнее, чем это возможно для бюджетных потоков. Не случайно территориальные органы власти имеют неполные, либо несистематизированные сведения о размерах финансовых вливаний предприятиям и организациям региона.

В то же время следует согласиться с мнением ученых ИЭИ ДВО РАН, что по многим позициям применение балансового метода учета финансовых ресурсов в региональном разрезе требует изучения колоссальных объемов информации, значительная часть которых находится за рамками стандартных статистических наблюдений (7). Исходя из этого следует, что для использования балансового метода оценки финансового потенциала региона необходимо расширение статистических баз данных.

Обобщая вышеизложенное, можно сделать вывод, что ни доходы финансового баланса в существующем варианте, ни величина валового регионального продукта (как предлагают ряд авторов) не могут отождествляться с реальными финансовыми ресурсами региональной экономической системы, что требует определенной корректировки регионального инструментария. Поэтому совершенствование механизмов регионального государственного управления и планирования на основе использования финансового потенциала региона, на наш взгляд, позволит повысить реальность оценок финансовых потоков из региона и в регион, а также выявить возможные скрытые резервы его пополнения, что является весьма перспективным направлением.

Мы разделяем точку зрения специалистов в этой области исследований по поводу того, что в зависимости от знаков сальдо отношений с федеральным бюджетом и чистого ввоза капитала все регионы разбиваются на четыре группы.

Измерение денежно-финансовых потоков, проходящих из центра в регион и обратно по линии отраслей, ведомств и предприятий, т. е. по рыночным каналам, существенно сложнее, чем это возможно для бюджетных потоков. Тем не менее для определения чистого ввоза капитала предлагаем воспользоваться данными территориальных управлений ЦБ РФ, хотя по многим параметрам следует расширить статистику учета движения денежных потоков.

Предложенная классификация регионов на основе оценки финансового потенциала региона заключается в учете изменения ключевых финансовых потоков из региона и поступлений в регион, отражает их качество и позволяет выявить характеристику уровня финансовой обеспеченности территории.

Рассмотренный механизм классификации позволяет сделать вывод, что наиболее кризисной следует признать четвертую группу. Отнесение региона в четвертую группу, т. е. являясь реципиентом в межбюджетных отношениях (таких регионов в стране большинство) и донором в рыночных отношениях, свидетельствует о том, что по бюджетным каналам в регион финансовые ресурсы "приходят", а по рыночным каналам - "уходят". Отсюда следует, что без помощи со стороны федерального центра и пересмотра региональной политики по развитию финансового потенциала территории положение в регионе улучшить практически невозможно. В сложившихся условиях наиболее предпочтительным вариантом реализации финансово-экономической политики представляется создание условий и заинтересованности в использовании финансовых ресурсов в регионе, что снизит отток средств в центр и будет способствовать росту финансовой самообеспеченности региона. г, Благовещенск, Амурская область