Бизнес-планирование - Черняк В.3.

Скачать бесплатно учебно-практическое пособие: Бизнес-планирование, Черняк В.3.

Год выпуска: 2003

Автор: Черняк В. 3., Черняк А. В., Довдиенко И. В.

Жанр: Экономика

Издательство:

Формат: PDF

Качество: OCR

Количество страниц: 272

Описание: Рассматриваются методы, варианты, общие и частные случаи бизнес-планирования. Приведены экономические, финансово-кредитные, организационно-управленческие задачи (условия и решения), встречающиеся в бизнес-планировании. Приведен пример бизнес-плана инвестиционного проекта.
Для экономистов, инженерно-технических работников, студентов вузов и средних учебных заведений.


Оценка бизнеса состоит из оценки его составляющих, как поддающихся буквальному математическому расчету (например, точка безубыточности), так и остающихся вне предмета математики (например, оценка идеи заняться бизнесом). С точки зрения бизнеса оценке подлежат такие его компоненты, как издержки производства и прибыль, рынок как объект маркетинга, финансы предприятия, налоги, кредит и т. п.
Однако оценка отдельных, даже очень важных, частей бизнеса в отрыве от всей задачи скорее всего приведет к ошибке, которая, в свою очередь, создаст «зону риска» именно там, где пренебрегли оценкой.
Наиболее объективную оценку бизнеса дает бизнес-план.
Бизнес-план — это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта (предприятия), анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.
Бизнес-план — необходимый в рыночных условиях инструмент технического, организационно-экономического, финансового, управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками и инвестиционными, сбытовыми организациями, посредниками, потребителями.
Бизнес-план — основной документ, на основании которого партнеры и инвесторы дают деньги.
Бизнес-план имеет два принципиальных направления:

  1. Внутреннее — подготовить заказчику информационное досье, программу реализации проектного предложения с оценкой результатов на каждом этапе его реализации.
  2. Внешнее — информировать о технических, организационно-экономических, финансовых, юридических и прочих преимуществах (а также рисках и проблемах) внешнего инвестора другие заинтересованные организации, муниципальные органы, принимающие решения (например, коммерческие банки, предоставляющие кредит).

Назначение бизнес плана состоит в том, чтобы решить по крайней мере четыре принципиальные задачи:

  1. Изучить перспективы развития будущего рынка сбыта продукции, чтобы производить только то, что можно продать.
  2. Оценить те затраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с теми ценами, по которым можно будет продавать, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела.
  3. Обнаружить всевозможные «подводные камни», подстерегающие новое дело в первые годы его реализации, и предложить различные мероприятия по минимизации проектных рисков в случае нежелательного развития событий.
  4. Определить критерии и показатели, по которым можно будет регулярно определять, идет ли дело на подъем или катится к развалу.

Можно ли обойтись без бизнес-плана? В условиях рыночной экономики — нельзя. Если, конечно, рассчитывать на серьезный бизнес. Кто же выдаст кредит, тем более крупный, без основательного бизнес-плана?!
Но, как ни странно, выдают. Правда, все реже. Либо вовсе без всякого бизнес-плана, либо на основании его скромного подобия.
Между тем, западные инвесторы опасаются иметь с нами дело. И не только из-за отсутствия авторитетных гарантий (как это принято считать), но и из-за непрофессионально, неубедительно разработанных документов, в частности бизнес-планов и инвестиционных проектов.
Дословно «бизнес-план» (business-plan) переводится с английского языка как «план предпринимательской деятельности», «план предпринимательства» и предполагает, по крайней мере, два слагаемых: бизнес и план.
Синоним слова «бизнес» — коммерция, торговля, отрасль, деловая активность — фирма. Фирма — это:

  1. любая деловая организация;
  2. деловое партнерство.

В Российской Федерации предпринимательская деятельность в ее нормальном, рыночном понимании возникла недавно. В соответствии с действующим законодательством субъектами предпринимательской деятельности могут быть граждане России, не ограниченные в установленном законом порядке в своей дееспособности, граждане иностранных государств и лица без гражданства в пределах правомочий, установленных законодательством, а также объединения граждан (коллективные предприниматели, партнеры).
Бизнес-план — объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время — необходимый инструмент производства продукции в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией.
В нем описываются основные аспекты будущего коммерческого предприятия, с достаточной полнотой анализируются проблемы, с которыми оно столкнется (или не исключено, что столкнется), и самыми современными методами определяются способы решения этих проблем.
Не будет большим преувеличением назвать бизнес-план основой управления как коммерческим проектом, так и самим предприятием, осуществляющим этот проект. Ведь благодаря бизнес-плану у руководства появляется редкая возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны, может быть даже глазами придирчивого эксперта. Да и сам процесс разработки бизнес-плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет «собраться», мобилизоваться, сосредоточиться, что совсем не лишне при переходе предприятия в рыночные условия.
Целью бизнес-плана может быть, например, получение кредита или привлечение инвестиций в рамках уже существующего предприятия, или определение стратегических и тактических направлений и ориентиров самой фирмы в мире бизнеса.
Бизнес-план предусматривает решение следующих стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятиями, независимо от их функциональной ориентации:

  1. Организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка сегодняшнего состояния предприятия.
  2. Выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности предприятия, при акцентировании внимания на сильных сторонах и не сокрытии слабых.
  3.  Формирование инвестиционно-проектных целей этой деятельности на проектный период.

Разработчиками бизнес-плана являются фирмы, специализирующиеся в области маркетинговой деятельности, авторские коллективы, отдельные авторы. При необходимости привлекаются консалтинговые фирмы и эксперты. Не секрет, что за составление бизнес-плана консалтинговые фирмы берут минимум 2000 долларов. Если будут проведены маркетинговые исследования, стоимость бизнес-плана возрастет до 10000 долларов. Участие в разработке западных специалистов стоит от 25000 до 40000 долларов и выше. Хотя на самом деле его можно написать самому.
Известный авиаконструктор О. Антонов очень точно заметил: «Экономить в расчетах, оценивающих громадное экономическое мероприятие, все равно, что экономить на прицеливании при выстреле». Впрочем, не только «громадное экономическое мероприятие» требует расчетов, а практически любое, связанное с затратами и ориентированное на прибыль.
На составление бизнес-плана обычно уходит месяц. За это время специалисты знакомятся с документами, которые предоставила фирма, и делают расчеты.
Бизнес-план может разрабатываться как по собственной инициативе (для ориентации в мире бизнеса), так и в соответствии с заданием на его составление, выдаваемым заказчиком (клиентом) на основе полученной от последнего исходной информации, а также с учетом осуществляемых разработчиками бизнес-плана маркетинговых исследований.
По согласованию с заказчиком при разработке бизнес-плана могут подготавливаться и рассматриваться альтернативные варианты проектного предложения (два или больше). В этом случае в бизнес-плане приводится сравнительная характеристика вариантов, но окончательное содержание бизнес-плана отражает данные лишь по одному варианту, выбранному на основании анализа для реализации. Выбор окончательного варианта принадлежит заказчику бизнес-плана. Например, при ограниченных возможностях привлечения инвестиций заказчик вправе выбрать для реализации вариант с меньшим размером первоначальных (стартовых) капитальных вложений или отдать предпочтение варианту, обеспечивающему быстрейший ввод объекта в эксплуатацию, на продажу и т. п.
При разработке бизнес-планов подлежат взаимному учету и согласованию интересы и условия заинтересованных сторон:

  • заказчика (клиента) бизнес-плана, являющегося самостоятельным инвестором или использующего привлеченный (путем акционирования, займа, выпуска облигаций и т. п.) капитал;
  • муниципальных органов, определяющих потребности и приоритеты, например в развитии промышленного предприятия или в строительстве объектов в соответствии с общей (например, отраслевой) концепцией развития, формирующих проектное задание, рассматривающих заявки и оформляющих соответствующие документы (например, планирующих налоговые поступления в бюджет, участвующих в надзоре за внедрением и т. п.);
  • подрядных фирм, детализирующих концепции бизнес-плана, осуществляющих технические изыскания, проектирование, составление сметной документации, авторский надзор и т. п.
  • потребителя, использующего продукцию или услуги.

По словам ведущего эксперта Российского агентства поддержки малого бизнеса С. Филина, «кредитора можно заинтересовать, если в бизнес-плане показано, что кредитные средства будут возвращены в течение двух лет. При этом надо указать, что и при своевременной выплате кредита вы будете получать доход. Если предполагаемая прибыль не превышает доходности, которую можно получить по банковскому вкладу, предприятие считается нерентабельным — под такой проект кредита не дадут. Желательно указать, что предприятие вкладывает в дело не менее 30% собственных средств и имеет поддержку местной администрации — банк отнесется к вам с большим доверием».


Содержание учебно-практического пособия

«Бизнес-планирование»

Классификация и особенности различных типов бизнес-проектов

Методы разработки бизнес-плана

  • Цель и задачи бизнес-плана
  • Порядок разработки бизнес-плана
  • Формирование концепции проектного предложения (бизнеса)
  • Структура бизнес-плана

Анализ исходной информации для бизнес-плана

  • Информационное обеспечение бизнес-плана
  • Описание бизнеса
    • Характеристика отрасли
    • Описание предприятия
  • Местонахождение
  • Рынок сбыта
    • Виды рынка
    • Содержание раздела
    • Конкретный рынок
    • Сбыт и продажа
    • Конкуренция
  • Маркетинговые исследования
    • Современный маркетинг
    • Функции маркетинга
    • Виды и этапы маркетинга
    • Маркетинговое планирование
    • План маркетингового исследования
    • Стратегия маркетинга
    • Товарная политика
    • Реклама
  • Сотрудники

Анализ инвестиций в структуре бизнес-плана

  • Основные понятия
    • Определение инвестиций
    • Права инвесторов
    • Государственное регулирование инвестиций
    • Экономическая среда инвестиционной деятельности
    • Последовательность этапов инвестиционного процесса (на примере строительства)
    • Формы, виды и состав инвестиций
    • Субъекты и объекты инвестиций
    • Рынок инвестиций
    • Охват инвестиций
    • Различия объектов инвестиций
    • Типы специальных инвестиционных проектов
    • Источники инвестиций
    • Политика инвестирования средств в инновационные проекты
    • Формирование инвестиционного замысла
  • Постановка и решение задач по оценке эффективности инвестиционного проекта
    • Оценка инвестиционных проектов в разных системах хозяйствования
    • Принципы оценки эффективности инвестиционных проектов
    • Стратегический анализ ситуации
    • Жизненный цикл проекта
  • Оценка эффективности инвестиционного проекта
    • Эффективность инвестиций
    • Абсолютные и сравнительные показатели
    • Основные предпосылки совершенствования управления инвестиционным процессом
    • Предпосылки выбора методики
    • Методики оценки инвестиционных проектов
    • Цены в инвестиционном проекте
    • Коэффициент дисконтирования
    • Сравнение инвестиционных проектов
    • Ценовая политика
    • Примеры, связанные с проблемами изменения спроса-предложения и рыночного равновесия
    • Рыночная динамика равновесной цены (все варианты)
    • Формирование потока чистых средств
    • Оценка экономической, бюджетной, коммерческой и социальной эффективности
    • Методы дисконтирования

Организационно-финансовый механизм

Развитие инвестиционного проекта

  • Анализ сценариев развития инвестиционного проекта
  • Оценка финансового состояния объектов инвестиций
  • Планирование и принятие инвестиционных решений в капиталистической экономике
  • Механизм реализации инвестиционных решений (зарубежный опыт)

Особенности бизнес-планирования в антикризисной ситуации

Риски

  • Определение и идентификация рисков
  • Экспертный анализ рисков
  • Измерение риска
  • Количественный анализ риска
  • Оценка риска
  • Анализ чувствительности инвестиционного проекта
  • Страхование рисков

Задачи в бизнес-планировании

  • Дисконтирование
  • Финансовые риски
  • Стоимость денег во времени
  • Выбор варианта
  • Взаимодействие спроса и предложения
  • Финансово-кредитные задачи
  • Сумма дисконтирования
  • Коэффициент сумм начисления сложных процентов
  • Абсолютная и сравнительная эффективность капитальных вложений
  • Показатели эффективности инвестиций
  • Сравнение эффективности инвестиций в проекты, по которым не производится стоимостная оценка результата
  • Расчет вариантов инвестиций в проекты, по которым производится стоимостная оценка результата
  • Выбор варианта проекта
  • Риски и прибыль

Пример бизнес-плана инвестиционного проекта
Литература


скачать учебник: Бизнес-планирование - Черняк В.3.