Вопросы оценки видов социального эффекта при реализации инвестиционных проектов

Правила формирования и использования бюджетных ассигнований Инвестиционного фонда Российской Федерации предусматривают в качестве одного из критериев отбора проектов, претендующих на получение бюджетных ассигнований из фонда, достижение положительного социального эффекта, связанного с реализацией проекта [1, с. 5]. В методике расчета показателей и применения критериев эффективности региональных инвестиционных проектов выделяются следующие показатели социального эффекта: повышение уровня занятости населения в трудоспособном возрасте; повышение уровня обеспеченности населения благоустроенным жильем; улучшение состояния окружающей среды; повышение доступности и качества услуг населению в сфере транспорта, здравоохранения, образования, физической культуры и спорта, культуры, жилищно-коммунального хозяйства [2, с. 2]. Таким образом, для достижения социального эффекта инвестиционный проект должен содействовать решению целого ряда социальных задач.

 

Виды социального эффекта и области их реализации. При оценке социального эффекта инвестиционного проекта следует различать прямой и косвенный его виды. Под прямым понимается эффект, непосредственно связанный с реализацией инвестиционного проекта - строительством (реконструкцией, модернизацией) проектируемых объектов и их последующей эксплуатацией. Косвенный эффект возникает вследствие налоговых поступлений, дополнительных инвестиций, развития производства, инициированных реализацией проекта. В результате, инвестиции, вложенные непосредственно в проект, индуцируют дополнительный прирост инвестиций в различные отрасли экономики как непосредственно в регионе реализации проекта, так и по России в целом. Косвенный социальный эффект реализации проекта воспроизводится, постоянно увеличиваясь. Так, полученная благодаря дополнительным инвестициям прибыль вновь реинвестируется; рост доходов населения означает повышение уровня внутреннего платежеспособного спроса, что становится добавочным фактором экономического развития, создания рабочих мест, увеличения налоговых поступлений.

Социальные эффекты могут быть как универсальными, возникающими при реализации любого инвестиционного проекта, так и специфическими, обусловленными определенными типами проектов и особенностями регионов, на территории которых реализуется проект. Кроме того, социальные эффекты могут быть как положительными, так и отрицательными.

Рассмотрим механизм возникновения различных положительных социальных эффектов.

Создание (реконструкция) рабочих мест. Новые рабочие места появляются на проектируемых объектах, а также в строительстве в период строительно-монтажных работ. Наряду с этим реализация проектов инициирует создание значительного количества рабочих мест в сопряженных отраслях в зависимости от специфики проекта (например, в строительной индустрии, машиностроении, на транспорте, в производственной и непроизводственной инфраструктурах на территориях реализации проектов). Эффект осуществления конкретного проекта, получаемый в виде прибыли, реинвестируемой в экономику, порождает мультипликативный эффект, строительство и эксплуатация объектов инициируют в долгосрочной перспективе создание новых и реконструкцию существующих рабочих мест в различных отраслях экономики.

Положительный эффект создания рабочих мест выражается прежде всего в расширении занятости, сокращении безработицы. Эффект реконструкции рабочих мест проявляется в улучшении условий труда и как следствие в улучшении здоровья, уменьшении случаев общей и профессиональной заболеваемости, производственного травматизма, инвалидизации населения, преждевременной и предотвратимой смертности, в повышении продолжительности жизни.

Повышение уровня жизни населения. Рост доходов населения и расширение платежеспособного спроса являются результатом оплаты труда занятых на рабочих местах, созданных (реконструированных) на проектируемых объектах (прямой эффект) и развития производства, инициированного реализацией проекта (косвенный эффект).

Налоговые поступления от реализации проекта, а в долгосрочной перспективе и налоговые поступления от развития производства вследствие реинвестирования прибыли. Дополнительные налоговые поступления позволяют увеличить бюджетное финансирование образования, здравоохранения, культуры, социальной политики, включая государственные пособия и компенсационные выплаты населению на местном, региональном, федеральном уровнях. Таким образом, повышается заработная плата занятых в бюджетном секторе, создаются новые рабочие места в отраслях социальной сферы, что отражается на уровне и качестве жизни населения: улучшается ситуация на рынке труда и увеличиваются доходы от занятости и социальные трансферты населению, повышаются доступность и качество предоставляемых услуг социальной сферы.

Предоставление населению продукции (услуг), производимых непосредственно в рамках проекта (если он на это направлен), в сопряженных отраслях, а также в результате дальнейшего развития производства.

Улучшение экологической ситуации вследствие модернизации производства, внедрения природоохранных технологий. Тем самым повышается качество среды обитания.

Улучшение здоровья населения, улучшение демографической ситуации (в результате сокращения преждевременной и предотвратимой смертности, повышения рождаемости, увеличения продолжительности жизни). Эти долгосрочные эффекты - суммарный результат улучшения условий труда и экологической ситуации, роста уровня жизни, развития социальной инфраструктуры, внедрения инноваций в системе здравоохранения.

Повышение образовательного и квалификационного уровня рабочей силы, сокращение масштабов применения неквалифицированного труда (в случае, если проектируемое (реконструируемое) производство предъявляет спрос на рабочую силу высокой квалификации). Этот эффект особенно ярко проявляется при реализации проектов, направленных на создание (развитие) элементов национальной инновационной системы. Повышение профессионально-квалификационных требований к работникам является стимулом для развития системы профессионального образования.

Оптимизация миграционных потоков. В ряде случаев необходимо привлечение населения из других регионов для обеспечения потребностей инвестиционного проекта в рабочей силе. Создание рабочих мест и повышение уровня жизни в регионе либо стимулируют дополнительный миграционный приток населения, в том числе из трудоизбыточных регионов, либо сдерживают миграционный отток (в зависимости от сложившейся в регионе миграционной ситуации).

Снижение социальной напряженности в обществе, обеспечение социальной стабильности и социальной поддержки институциональных преобразований.

Как уже говорилось, социальный эффект может быть как положительным, так и отрицательным. Среди возможных негативных социальных последствий реализации инвестиционных проектов можно выделить следующие:

• сокращение рабочих мест вследствие модернизации действующего производства;
• разорение конкурирующих производств и как следствие высвобождение рабочей силы, вытеснение с рынка дешевых товаров и услуг;
• возникновение локального дефицита рабочей силы в результате ее оттока из соседних регионов, а также с предприятий данного региона на проектируемые объекты;
• ухудшение экологической ситуации;
• возникновение социальной напряженности, социальных конфликтов за счет следующих факторов: увеличения плотности застройки, миграционного притока населения в густонаселенных регионах (аналогичная ситуация может возникнуть и в малонаселенных регионах, если приток населения не сопровождается достаточным развитием социальной сферы и усиливает нагрузку на имеющиеся социальные объекты); появления современных высокооплачиваемых рабочих мест в депрессивных регионах и в регионах с низким уровнем жизни, не сопровождающегося увеличением отчислений на социальные нужды и вложением прибыли в развитие местной экономики, что может привести к жесткой сегментации рынка труда и усилению социальной напряженности.

Оценка социальных эффектов. Некоторые проявления социального эффекта могут быть точно измерены, в других случаях возможны только качественные оценки и экспертные заключения.

При оценке социального эффекта необходимо учитывать макроэкономические и региональные его проявления, имея в виду, что социальный эффект, достигнутый на региональном уровне, является составной частью макроэкономического эффекта. Масштабы регионального социального эффекта определяются не только абсолютными, но и относительными показателями, которые характеризуют влияние инвестиционного проекта на социально-экономическое развитие регионов. Таким образом, величина социального эффекта в значительной степени определяется социально-экономической ситуацией в регионе. Так, эффект ввода новых рабочих мест будет зависеть от их процентного отношения к уже имеющимся в регионе рабочим местам и от ситуации на региональном рынке труда.

Оценка социального эффекта должна включать следующие этапы.

Этап I. Определение соотношения эффектов, которые будут проявляться на макро- и на региональном уровне, выявление регионов, в наибольшей степени подверженных влиянию проекта.

В большинстве случаев инвестиционный проект реализуется на территории одного или нескольких регионов, соответственно прямой эффект создания рабочих мест и начисления заработной платы на них, налоговых поступлений проявляется в первую очередь на региональном уровне, а косвенные эффекты перераспределяются на макроуровень. Эффект производства продукции, предусмотренной проектом (инфраструктура, элементы инновационной системы), в зависимости от масштабов проекта может наблюдаться и в регионе, и на макроуровне.

Например, при создании в регионе объектов социальной сферы местного значения эффект производимых ими услуг будет проявляться на региональном уровне, при возведении объектов межрегионального или федерального значения (университета, больницы или консультационно-диагностического центра федерального подчинения и т. п.) - на макроуровне. Эффект строительства крупной транспортной артерии, пересекающей обширную территорию, найдет отражение и на макроуровне, и в соответствующих регионах.

В случае создания, скажем, крупного фармакологического производства эффект поступления продукции на потребительский рынок проявится на макроуровне, а эффект новых рабочих мест - преимущественно на региональном уровне, эффект налоговых поступлений распределится в соответствии с пропорцией отчислений в федеральный, региональный и местный бюджеты.

Этап II. Анализ исходного состояния социальной сферы и рынка труда в соответствующих регионах и прогноз тенденций их развития без учета влияния инвестиционного проекта.

Поскольку проявление регионального социального эффекта зависит не только от типа проекта, но и от уровня социально-экономического развития региона, характеристика и прогноз состояния рынка труда и социальной сферы являются исходным пунктом оценки инвестиционного проекта.

Для этого следует использовать показатели, основывающиеся на данных государственной статистической отчетности, которые характеризуют:

• состояние рынка труда (уровень занятости; уровень общей безработицы; доля безработных, ищущих работу 12 мес. и более; уровень регистрируемой безработицы; вынужденная неполная занятость, выраженная удельным весом работников, занятых неполное рабочее время по инициативе администрации и работников, которым были предоставлены отпуска по инициативе администрации в течение года, в общей численности занятых; доля работающих в условиях, не отвечающих санитарно-гигиеническим нормам);
• уровень жизни населения (среднедушевые денежные доходы; соотношение среднедушевых доходов и прожиточного минимума; удельный вес и численность населения с доходами ниже прожиточного минимума; среднемесячная начисленная заработная плата);
• развитие социальной сферы (в сравнении с нормативными или среднероссийскими: показатели жилищных условий населения; обеспеченность населения больничными и амбулаторно-поликлиническими учреждениями, медицинским персоналом, образовательными учреждениями, учреждениями культуры, услугами транспорта и связи);
• демографическую ситуацию (воспроизводство населения: рождаемость, смертность, естественный прирост; миграционный прирост населения; уровень заболеваемости и инвалидизации; структура населения по полу и возрасту; средняя ожидаемая продолжительность жизни);
• состояние экологической ситуации в регионе;
• прочие, специфичные для конкретных регионов и инвестиционных проектов (обеспеченность продукцией (услугами), производимыми на проектируемых производствах, и др.).

Этап III. Выполнение расчетов (при их невозможности - качественных оценок) по видам социального эффекта, сопоставление с исходными и прогнозными региональными показателями, а если масштабы видов эффекта значительны - то и с общероссийскими показателями.

После разделения макроэкономических и региональных проявлений социального эффекта, а также анализа социально-экономической ситуации и тенденций развития в тех регионах, где наиболее сильно сказалось влияние проекта, следует приступить непосредственно к количественным и качественным оценкам различных видов социального эффекта.

Создание (реконструкция) рабочих мест. Прямой эффект. Число создаваемых, модернизируемых, реконструируемых рабочих мест (а также численность высвобождаемых за счет модернизации работников) должно указываться в обосновании инвестиционного проекта. Если такие данные отсутствуют, то общая численность работающих, необходимая для строительства и эксплуатации проектируемых объектов (численность высвобождаемых работников), может быть определена на основании действующих отраслевых нормативов численности, проектов-аналогов, типовых проектов, опытных и экспертных оценок.

Косвенный эффект. Число рабочих мест, инициированных реализацией проекта, рассчитывается по формуле:

Р = (Иxd)/С      (1)

где Р - число создаваемых (реконструируемых) рабочих мест; И - объем сопряженных и мультиплицируемых инвестиций; d - доля инвестиций, направляемых на создание рабочих мест (по экспертным оценкам составляет около 0,8); С - средняя стоимость ввода рабочего места.

Расширение занятости за счет создания новых рабочих мест рассчитывается как отношение численности занятых на новых рабочих местах к общей численности занятых в регионе (при значительных масштабах проекта - в целом по России).

При расчетах сокращения уровня безработицы следует оценить экспертным путем, какая доля созданных рабочих мест может быть занята безработными с учетом профессионально-квалификационного и возрастно-полового состава безработных, проживающих в регионе реализации проекта. Затем определяется возможное сокращение численности безработных и уровня безработицы.

Возможное высвобождение рабочей силы с конкурирующих предприятий вследствие их разорения и соответствующий рост безработицы оцениваются также экспертным путем с учетом того, что часть высвобожденных работников может трудоустроиться на проектируемых объектах.

Число реконструированных рабочих мест с улучшенными условиями труда указывается в обосновании проекта либо определяется экспертным путем.

Повышение уровня жизни населения. Прямой эффект. Уровень средней заработной платы на создаваемых (реконструируемых) рабочих местах с разбивкой по категориям персонала указывается в обосновании проекта либо определяется экспертным путем с учетом средней заработной платы, сложившейся в соответствующей отрасли (регионе), и специфики проекта.

Далее определяется соотношение между проектной средней заработной платой и соответствующими средними показателями по отрасли и региону, рассчитывается совокупный годовой доход персонала, его соотношение с денежными доходами населения на региональном (или макро-) уровне, оценивается увеличение платежеспособного спроса населения. Совокупный годовой доход персонала рассчитывается по формуле:

Д = Σ З_i х Ч_i х 12      (2)

где Д - совокупный годовой доход персонала; З_i - среднемесячная заработная плата i-й категории персонала; Ч_i - численность i-й категории персонала.

Косвенный эффект. Рост доходов населения, занятого на рабочих местах, которые будут созданы вследствие реинвестирования прибыли, оценивается исходя из среднероссийского уровня заработной платы.

Экспертным путем оценивается доля налоговых отчислений в бюджеты всех уровней, которая может быть направлена на финансирование социальных расходов, в том числе образования, здравоохранения, культуры, социальной политики, включая государственные пособия и компенсационные выплаты населению на местном, региональном, федеральном уровнях.

Затем оценивается суммарный рост доходов населения от занятости (на проектируемых предприятиях, на создаваемых за счет реинвестирования прибыли рабочих местах, на создаваемых за счет увеличения бюджетного финансирования отраслей социальной сферы рабочих местах) и социальных трансфертов. Экспертным путем оценивается возможное сокращение масштабов и глубины бедности.

Налоговые поступления от реализации инвестиционного проекта. Их объем рассчитывается, исходя из прогнозируемых параметров производства в соответствии с налоговым законодательством. Налоговые поступления от развития производства вследствие реинвестирования прибыли оцениваются экспертным путем.

Для определения эффекта предоставления населению продукции (услуг), производимых непосредственно в рамках проекта, используются качественные оценки, а по возможности - и количественные показатели.

Улучшение (ухудшение) экологической ситуации оценивается по соответствующим показателям в зависимости от типа проекта.

Улучшение здоровья населения, улучшение демографической ситуации. В ряде случаев могут быть получены количественные оценки. Например, уменьшение случаев профессиональной заболеваемости и производственного травматизма в результате улучшения условий труда оценивается на основании проектов-аналогов и данных о профзабо-леваемости и травматизме на предприятии в базисном периоде (до реконструкции).

Снижение заболеваемости населения вследствие улучшения экологической ситуации (сокращение/прекращение сброса загрязненных сточных вод, выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух, образование токсичных отходов, повышение степени их очистки) оценивается путем сравнения данных о заболеваемости населения в данном регионе и на территориях с благополучной экологической ситуацией. При этом следует учитывать, что улучшение здоровья может последовать с большим временным лагом, поскольку население в течение длительного периода находилось под воздействием неблагоприятных экологических факторов (загрязненность территории также может сохраняться длительное время даже после прекращения вредных выбросов).

Влияние на демографическую ситуацию таких факторов, как повышение уровня жизни населения, развитие социальной инфраструктуры, может быть оценено только качественно.

Повышение образовательного и квалификационного уровня рабочей силы и населения в целом. Прямой эффект. Он определяется числом созданных рабочих мест для квалифицированных рабочих и специалистов высшей и средней квалификации. Если речь идет о реконструкции рабочих мест, то определяется число рабочих мест, на которых повысятся требования к квалификации работников относительно исходного уровня.

Косвенный эффект. Суммарный косвенный эффект складывается за счет реинвестирования прибыли в развитие высокотехнологичных производств, предъявляющих спрос на рабочую силу высокой квалификации; развития внутрифирменных систем обучения и переподготовки кадров; развития образовательной сферы за счет дополнительных налоговых поступлений в бюджет; повышения доступности образовательных услуг за счет роста уровня жизни населения (снижается необходимость в оплачиваемой работе для неосновных работников в семье и соответственно появляется возможность продолжать учебу, повышается доступность платных образовательных услуг, появляется возможность поехать на учебу в другой город).

Оптимизация миграционных потоков. Потребность в привлечении персонала из других регионов рассчитывается как разность между общей потребностью в рабочей силе по проекту и числом рабочих мест, заполняемых за счет местного персонала. Таким образом, вначале следует оценить возможности комплектования персонала за счет местного населения. Такая оценка основывается на данных о профессионально-квалификационном и демографическом составе безработных и экономически неактивного населения, наличии профессиональных учебных заведений соответствующей специализации в регионе, наличии в регионе других предприятий аналогичного профиля, создающих возможности для внутриотраслевого перераспределения рабочей силы. Следует учитывать, что часть создаваемых рабочих мест (в основном для рабочих и ИТР универсальных специальностей, младшего обслуживающего персонала и рабочих вспомогательных производств) может быть заполнена за счет межотраслевого перераспределения рабочей силы.

Дополнительный миграционный приток населения (в том числе из трудоизбыточных регионов) вследствие развития производства и повышения уровня жизни, инициированных реализацией проекта, либо сокращение миграционного оттока оценивается экспертным путем. Следует также оценивать возможные отрицательные проявления данного эффекта, когда вместо оптимизации миграционных потоков происходит усиление негативных тенденций (отток населения из малонаселенных северных и восточных регионов в регионы европейской части страны, из малых городов и сельских населенных пунктов - в крупные города). На региональном уровне чрезмерное стимулирование внутриотраслевого и межотраслевого перераспределения рабочей силы может привести к нехватке рабочей силы на других предприятиях региона.

Снижение социальной напряженности в обществе, обеспечение социальной стабильности.

Улучшение социального климата за счет факторов, повышающих качество жизни населения, а также возможность возникновения очагов социальной напряженности оценивается на качественном уровне.

Этап IV. Сопоставление положительных и отрицательных эффектов, проявляющихся на макро- и региональном уровне, выведение интегральной оценки социального эффекта, заключение о степени социальной эффективности инвестиционного проекта.

В ряде случаев возможно непосредственное сопоставление однородных показателей: создание новых рабочих мест и сокращение действующих, уменьшение выбросов отходов одного вида и увеличение - другого и т. п. Но в основном речь идет о разнородных характеристиках, например, сокращение числа рабочих мест в сочетании с повышением заработной платы на оставшихся. Поэтому процесс оценки эффектов целесообразно представить в формализованном виде:

• каждый вид эффекта оценивается по трем критериям: направление действия (положительный - отрицательный), степень выраженности эффекта (слабый, умеренный, значительный) и масштабы охвата населения;
• вводится балльная шкала оценки, например, слабый эффект, охватывающий незначительную часть населения, оценивается в 1 балл, значительный эффект, охватывающий большинство населения - в 5 баллов (с соответствующим знаком);
• суммируются оценки по разным видам эффекта и выводится интегральная оценка социального эффекта.

В ситуациях, когда формализованные методы не могут быть применены, для сопоставления различных видов эффекта следует использовать качественные оценки.

Этап V. Сопоставление социальной и экономической эффективности проекта, разработка мероприятий по нейтрализации негативных социальных эффектов.

Следует учитывать, что достигнутый социальный эффект в свою очередь способствует повышению экономической эффективности проекта. Так, повышение доходов населения приводит к росту платежеспособного спроса, что стимулирует развитие производства; сокращение бедности обеспечивает экономию на социальных трансфертах; улучшение здоровья населения обеспечивает экономию на выплате пособий по временной нетрудоспособности, пенсий по инвалидности.

На макроуровне развитие человеческого потенциала, достигнутое вследствие роста качества жизни населения, является одним из факторов обеспечения экономического роста и конкурентоспособности экономики. Повышение образовательного уровня и улучшение здоровья населения позволяет удовлетворить потребности экономики в квалифицированной рабочей силе, обладающей востребованными в современных условиях знаниями и специальностями, высокой мобильностью, способностью быстро адаптироваться к интенсивным структурным, технологическим, информационным изменениям в экономике.

---

 

Литература

1. Об утверждении правил формирования и использования бюджетных ассигнований Инвестиционного фонда Российской Федерации /Постановление Правительства РФ от 1 марта 2008 г. № 134 // Собрание законодательства РФ. 10 марта 2008 г. № 10 (2 ч.).

2. Об утверждении методики расчета показателей и применения критериев эффективности региональных инвестиционных проектов /Приказ Минрегиона РФ от 31 июля 2008 г. № 117 (зарегистрировано в Минюсте РФ 5 августа 2008 г. № 12067) //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 18 августа 2008 г. № 33.