Оценка актуарных расчетов развития пенсионной системы


Оценка актуарных расчетов развития пенсионной системы

Батаев А.В.

Вопросы пенсионного законодательства затрагивают каждого человека. Особенно актуальны проблемы пенсионного страхования в России, и связано это, в первую очередь, с нестабильностью пенсионной системы. За последние годы в Российской Федерации произошло несколько пенсионных реформ, осуществлены: многочисленные корректировки пенсионного законодательства.

До 2002 г. в России существовала распределительная система пенсионных накоплений, оставшаяся в наследство от Советского Союза. В данной системе пенсии начислялись за счет страховых взносов работающих граждан, осуществлялся так называемый «котловой» принцип, т.е. сколько собрали, столько равномерно и распределили среди пенсионеров [1].

В 2002 г. была проведена пенсионная реформа, в результате которой пенсионная система России перешла на распределительно-накопительную модель. В результате проведенной реформы трудовая пенсия стала состоять из трех составляющих: базовой, страховой и накопительной. В 2010 г. была проведена корректировка системы, и пенсия стала состоять из двух частей: страховой и накопительной [2].

В новой системе определенная сумма пенсионных отчислений шла на индивидуальный счет каждого работающего гражданина, полученные средства можно было либо оставлять государству, либо вкладывать в негосударственные пенсионные фонды. Полученные средства вкладывались в различные финансовые инструменты для возможного умножения или, по крайней мере, не обесценивания пенсионных накоплений. После выхода на пенсию человек должен был получить накопленные на его счету деньги.

Развитие пенсионной системы основывается на актуарных расчетах. Актуарное моделирование в России появилось в начале 90-х гг. ХХ в. и полностью основывалось на методиках, разработанных в развитых странах.

В общем виде актуарную модель можно представить в следующем виде (рис. 1) [3].

В основе актуарных пенсионных моделей лежит несколько факторов, определяющих состояние пенсионной системы: демографические, социально-экономические, макроэкономические, пенсионные.

В западных странах существуют универсальные модели (модель PROST Всемирного банка и модель Международной организации труда). Данные модели позволяют осуществлять актуарное моделирование любых пенсионных систем, как чисто распределительных и накопительных, так и смешанных систем, вне зависимости от особенностей пенсионного законодательства конкретного государства [4].

Для прогнозирования российской пенсионной системы была создана собственная модель актуарных расчетов, которая позволяла обеспечить большую детализацию к специфике российского пенсионного законодательства. Модель оценки финансового состояния пенсионной системы России ориентирована:

  • на характеристику объемов поступлений в каждый из компонентов пенсионной системы, по каждой категории плательщиков в соответствии с установленными тарифами взносов;
  • на оценку обязательств пенсионной системы, в разрезе каждой категории застрахованных лиц в каждый год прогнозного периода;
  • на исчисление размера пенсии в страховом и накопительном блоках пенсионной модели исходя из размера пенсионного капитала застрахованных лиц, адекватно объему уплаченных взносов;
  • на выработку мер по обеспечению стабильного функционирования пенсионной системы;
  • на выработку рекомендаций по корректировке доходной части бюджета в случае возникновения дефицита;
  • на выработку рекомендаций по использованию бюджетного профицита в рамках действующего законодательства, включая возможность формирования страхового резерва финансовых средств и (или) дополнительной индексации пенсий, и (или) снижения ставок отчислений в пенсионную систему [3].

В 2002 г. с использованием данной модели дан прогноз развития пенсионной системы России до 2050 г. (табл. 1) [3].

Таблица 1

Основные показатели прогноза Пенсионного фонда РФ на 2003-2050 гг.

Показатели

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Средний размер трудовой пенсии, руб.

1610

1844,

79

2042,76

2226,17

2407,07

2604,39

2821,26

3038,72

3267,95

3488,29

3713,14

Прожиточный минимум пенсионера, руб.

1588

1786

1974,00

2122,05

2276,96

2436,35

2602,02

2773,75

2948,50

3128,36

3312,93

Дефицит (профицит), млрд руб.

-24,

72

-110,

68

-128,43

-135,31

-124,29

-118,85

-123,24

-124,33

-128,22

-150,59

-176,55

Продолжение табл. 1

Показатели

2020

2025

2030

2035

2040

2045

2050

Средний размер трудовой пенсии, руб.

5300,78

6404,94

7386,75

8312,80

9019,16

9642,81

10207,09

Прожиточный минимум пенсионера, руб.

4621,45

5568,81

6582,08

7637,82

8709,13

9796,02

10858,07

Дефицит (профицит), млрд руб.

—457,86

—691,76

—839,15

—838,62

—685,37

—400,80

686,03

Фактические параметры пенсионной системы России за прошедшие десять лет приведены в табл. 2 [5, 6].

Таблица 2

Основные показатели Пенсионного фонда РФ за последние десять лет

Показатели

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Средний размер трудовой пенсии,

руб.

1747

2026

2538

2841

3664

4546

6177

7599

8278

9161

10400

Прожиточный минимум пенсионера, руб.

1605

1801

1958

2731

3064

3643

4100

4521

5032

5123

6021

Дефицит, млрд руб.

35

47

259

230

154

266

939

1394

938

1075

1200

При проведении сравнительного анализа между прогнозом при актуарном моделировании и фактическими показателями, полученными до 2013 г. было получено следующее отклонение (табл. 3), которое для большей наглядности представим на графике (рис. 2).

Таблица 3

Отклонение основных прогнозных показателей Пенсионного фонда РФ от фактических значений

Показатели

Отклонение, %

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Средний размер трудовой пенсии

8,51

9,82

24,24

27,62

52,22

74,55

118,94

150,07

153,31

162,62

180,09

Прожиточный минимум пенсионера

1,07

0,84

—0,81

28,70

34,57

49,53

57,57

62,99

70,66

63,76

81,74

Дефицит (профицит)

41,59

—57,54

101,67

69,98

23,90

123,81

661,93

1021,21

631,56

613,86

579,69

Как видим из приведенных данных, отклонение между прогнозными показателями и фактическими значениями достигает значительных величин уже на четвертый год прогноза. Если учитывать, что значение средней величины пенсии и увеличение дефиллита пенсионного фонда являются достаточно субъективными показателями, на которые могут воздействовать политические решения, то величина прожиточного минимума является величиной более объективной, определяемой развитием экономики государства, но даже по этому параметру отклонение всего за десять лет дает более 80 %.

В 2010 г. проведена корректировка пенсионного законодательства с целью уменьшения дефицита пенсионного фонда. В результате трансформации отменена базовая часть пенсии и оставлены только страховая и накопительная. Также отменены выплаты единого социального налога на страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с единой ставкой 26 %, которые стали выплачиваться с суммы до 415 тыс. р., сверх этого лимита пенсионные права не распространялись. Кроме того, проведена валоризация пенсий [7, 8].

При актуарном моделировании соотношение средней пенсии прожиточного минимума пенсионера после проведенной корректировки выглядело следующим образом (табл. 4) [9, 10].

Таблица 4

Соотношение средней пенсии и прожиточного минимума пенсионера

Соотношение, %

Прогнозное значение

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2022

2050

161

170

180

190

197

205

212

220

280

400

Фактические показатели, достигнутые в ходе пенсионной корректировки за последние годы, приведены в табл. 5.

Таблица 5

Соотношение средней пенсии и прожиточного минимума пенсионера

Соотношение, %

Фактическое значение

2010

2011

2012

2013

168

164

178

172


Проведенный сравнительный анализ между прогнозными показателями и фактическими по соотношению средней пенсии и прожиточного минимума пенсионера представлен в графической форме на рис. 3.

В результате проведенного исследования установлено, что отклонение уже к четвертому году прогноза по отношению к фактическим показателям достигло более 18%. Следовательно, актуарная модель на ближайшую перспективу также дает значительные отклонения.

Проведенные корректировки пенсионной системы Российской Федерации на основе актуарной модели не привели к необходимым результатам, что привело к началу новой пенсионной реформы, которая будет осуществляться с 2015 г.

Исходя из проведенного анализа, можно сделать следующие выводы:

  • актуарное моделирование, основанное на показателях, заимствованных из западных моделей, даже с учетом высокой степени детализации не дают адекватного прогноза не только на длительную перспективу, но и на среднесрочную;
  • актуарные модели пенсионной системы не дают достоверных прогнозов в кризисные периоды, не учитывают специфики экономического развития Российской Федерации;
  • прогнозирование по основным показателям входной информации имеет детерминированный характер, и обусловлено это тем, что достоверных статистических данных в России накоплено еще недостаточно.

Несмотря на отмеченные недостатки, развитие актуарного моделирования в области пенсионной системы России имеет свои перспективы. При дальнейшем развитии экономики Российской Федерации и достижении ею показателей, сопоставимых с параметрами ведущих развитых стран, актуарные расчеты будут все более адекватно отражать развитие пенсионной системы, хотя это достаточно длительный процесс. Поэтому в ближайшей перспективе нужно использовать методики расчетов, адаптированных под экономическое развитие России. Накопление статистических данных позволит отойти от детерминированного подхода к заданной входной информации и обеспечит возможность давать прогнозы не только среднесрочного, но и долгосрочного характера, тем самым обеспечивая надежность и предсказуемость развития пенсионной системы Российской Федерации.


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Роик В. Пенсионная система России: вызовы XXI века и пути модернизации. СПб.: Питер, 2012. С. 336.

2. Соловьев А.К. Пенсионная реформа как фактор долгосрочного экономического роста, Государственное управление // Электронный вестник. Вып. 29. Декабрь 2011 г. URL: http://www.gosbook.ru/ node/42391

3. Соловьев А.К. Актуарные расчеты в пенсионном страховании. М.: Финансы и статистика, 2006.

4. Бауэрс Н., Гербер Х., Джанс Д., Несбитт С., Хикман Дж. Актуарная математика, М.: Янус-К, 2001. С. 665.

5. Межгосударственный статистический комитет СНГ. URL: http://www.cisstat.com/; Содружество Независимых Государств в 2011 году: стат. ежегодник. М., 2012. С. 132.

6. Соловьев А.К., Мележик Н.В. Актуарный анализ бюджетно-финансовой самостоятельности пенсионной системы России в условиях ее реформирования // Аналитический вестник Совета Федерации. № 26(510). С. 28.

7. Батаев А.В. Анализ актуарной модели пенсионной системы России // Финансы проблемы и пути их решения: теория и практика: сб. науч. тр. 15-й Междунар. науч.-практ. конф. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2014. С. 31—37.

8. Родионов Д.Г., Дегтерева В.А., Баранова И.В. Преодоление бедности как основное условие повышения уровня жизни населения региона // Известия Иркутской государственной экономической академии. 2008. № 3. С. 132—137.

9. Соловьев А.К. Основные параметры долгосрочного развития пенсионной системы на основе актуарных расчетов: [экон. портал]. URL: http://institutiones.com/strategies/1506-razvitie-pensionnoj-sistemy.html

10. Федотов Д.Ю. Актуарное моделирование развития пенсионной системы России // Известия Иркутской государственной экономической академии. 2012. № 6.

Комментарии (0)add comment

Написать комментарий
меньше | больше

busy